学习目标

学习完本课程，您将会了解到：

凭证摊销的应用背景以及功能的使用。

应用背景

凭证摊销是用来帮助您处理对已经计入待摊费用的数据进行每一期的摊销，将其转入费用类科目。例如：预付保险费、固定资产修理费用。也可以用于一些长期资产的摊销，如低值易耗品摊销、无形资产摊销、递延资产摊销等。

操作步骤

1、首先您需要登录主控台，点击【财务会计】→【总账】→【结账】，双击明细功能下的【凭证摊销】，进入凭证摊销方案列表界面并点击工具栏的新增

在摊销方案新增界面，我们需要录入对应的名称、摘要、凭证字、待摊销科目、金额以及转入费用科目金额，具体设置请看以下分析：

待摊销科目的选择可以手工录入科目代码，也可以按F7选择；

类推的作用是一个摊销方案下支持多个科目的摊销；

转入费用科目只能选择最明细级的科目，如果科目带有核算项目，则会弹出核算项目需要您维护完整；

摊销期间新增第一行后，按回车就会自动新增第二行、摊销比例取的当前行数的平均值

待摊销科目的摊销总额提供两种录入方式：

1、直接输入数字金额；

2、双击进入公式设置界面。设置K/3的报表公式，或者在公式上再进行加减乘除的设置。在您提交公式后，系统将公式运算的取数结果回填入摊销总额框内。

2、摊销方案设置好之后点击【保存】按钮，再将方案点击关闭就会回到摊销方案列表界面，这个时候您需要点击【编辑】下的【生成凭证】，系统会根据设置的方案生成一张凭证。

到此，我们的摊销方案就设置好了~您学会了吗？

一步学会摊销方案的应用