学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解如何建立会计期间以及调整期的使用
多币别的新建
汇率的设置，将外币业务折算成对应的本位币、报告币

会计期间

会计期间，就是会计上期间的概念。

会计期间类型是为支持一个系统可以定义多套会计期间，用来区别于各套会计期间而设置的。

会计期间生成方式的不同，已有预设会计期间类型的满足需求的不需要在进行自定义。

业务场景：

环球集团需要新增自然年度的会计期间。

操作步骤：

1. 使用有会计期间新增权限的用户登录EAS Cloud客户端，依次点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【会计期间】，双击打开【会计期间】。

2. 选择正确的【会计期间类型】和【会计年度】后，点击【新增】，选择【生成方式】为【自然年度】。选择【开始日期】，以及调整调整期间是否设置。最后信息确认无误点击【下一步】，最后点击下一步、下一步完成会计期间的新增。

3. 如果【会计期间类型】需要新增，可以点击【期间类型维护】，点击【新增】建立主会计期间。

特殊业务场景

环球集团的会计年度定义为本年的4月1号到次年3月31号，需要设置对应的会计期间来匹配业务核算需求。

操作步骤：

1. 使用有会计期间新增权限的用户登录EAS客户端，依次点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【会计期间】，双击打开【会计期间】。

2. 在系统弹出的会计期间界面点击进行【会计期间类型】的增加。

3. 选择添加的【会计期间类型】，点击按钮，选择【生成方式】，选择【开始日期】，以及调整调整期间是否设置。最后信息确认无误点击【下一步】，最后点击下一步、下一步完成会计期间的新增。

注意：

1. 调整期的作用

企业的年度审计报告,一般是在年度结束后的次年的四五月份出具的。审计时有可能涉及到上一年度发生的业务的账务处理调整，比如会计差错以及发生的资产负债表日后事项所做的调整等；此时在系统期间里面，已经结账到了新的年度期间，此时我们可以运用调整期来进行账务处理。

关于总账调整期的相关运用，可以参数文档了解更多 https://vip.kingdee.com/article/104659754730920704

2. 会计期间的三种生成方式

自然年度：从每年的1月1日到12月31日为一个自然年度。

满一年：可以设置开始期间为年中某一天到下一年的前一天，满一年。例如：4月1号到第二年的3月31日。

其他：可以自定义开始期间和结束期间。例如：4月1号到10月30日。

3. 账套中是如何选择会计期间类型

我们在新增组织单元时，财务组织页签有进行会计期间类型的选择，已经使用过的账套是不能修改会计期间类型的。所以我们的前期准备工作需要做到位哟。

币别

业务场景：

环球集团涉及港币等多种币别的业务结算，系统预设的币别没有此币别。

操作步骤：

1. 使用有币别新增权限的用户登录EAS Cloud客户端，依次点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【币别】，双击打开【币别】。

2. 查看业务涉及的币别是否系统已预设，针对没有的币别可以点击新增，填写好信息后，点击保存即可。

3. 币别设置的精度，决定了凭证上金额字段的小数位。如果币别上面设置的精度不满足需求，可以修改。但是需要注意的是币别一经引用，精度只允许改大，不允许改小！

汇率

业务场景：

环球机械集团本部本位币为人民币，日常交易币别不是人民币时，币别间的换算汇率如何维护呢？接下来以交易币即原币为日元为例，一起来维护其汇率吧。

操作步骤：

1. 使用有币别新增权限的用户登录EAS Cloud客户端，依次点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【汇率】，双击打开【汇率】进入主界面。

2. 在集团各个组织存在汇率差异的情况下，EAS Cloud系统支持创建多个汇率表。选择【汇率表维护】，点击【新增】，填写好相关的信息后，点击【保存】即可。如果需要维护汇率的汇率表已经存在，不需要进行汇率表的维护。

注意：

允许可逆汇率计算：如维护了港币对人民币的汇率，可以不用再维护人民币对港币的汇率。系统会自动进行逆向汇率值计算。

启用一日多汇率（同一汇兑关系）：勾选后，在汇率的编辑界面以及序时簿界面就会增加字段【外币牌价】；此时允许同一汇兑关系在同一天可以有多个生效汇率，否则同一汇兑关系同一天只能维护一个汇率。

3. 汇率表维护后，我们可以设置【兑换关系维护】，此时需要选择【原币】、【目标币】、【折算方式】、【汇率类型】、【精度】。如果兑换关系维护已经定义好了，不需要进行汇率汇兑关系的维护。

【折算方式】和【汇率类型】一旦发生了业务就不能再修改了哟。汇率的精度也是在此处修改。

4. 选择对应的汇率表，点击左上角的新增按钮，填写对应的【原币】、【目标币】、【汇率值】、【生效日期】等信息并保存即可。

汇率注意事项

1. 生效日期

1.1 当总账系统GL_067参数【凭证汇率与汇率生效日期的关系】设置为【相同原则】时，则凭证上外币的汇率默认携带汇率中的生效日期是凭证记账日期当天的那个汇率。如果同一天同时出现【中间价】、【买入价】及【卖出价】多个汇率时，遵循【中间价】高于【买入价】高于【卖出价】的优先级原则。

1.2 当总账系统GL_067参数【凭证汇率与汇率生效日期的关系】设置为【相近原则】时，则凭证上外币的汇率默认携带汇率中的生效日期在凭证记账日期当天及之前，且日期最相近的那天的汇率。如果同一天同时出现【中间价】、【买入价】及【卖出价】多个汇率时，遵循【中间价】高于【买入价】高于【卖出价】的优先级原则。

2. 直接汇率与间接汇率

在EAS Cloud系统中，以港币到人民币的转换为例，假设直接汇率是A直接汇率：表示港币到人民币的直接转换，是以乘法来计算的，则直接汇率是A，则1港币就等于1×A=A人民币间接汇率：表示港币到人民币的间接转换，是以除法来计算的，则间接汇率就是1/A，则1港币就等于1/(1/A)=A人民币。这就是二者的区别。

3. 固定汇率与浮动汇率

在使用该汇率时，固定汇率不能修改，浮动汇率可以修改。例如：在凭证新增涉及到外币时，固定汇率是灰显的无法修改，浮动汇率可以修改。

基础资料：会计期间、币别、汇率

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