通过前面所学单元学习您已经了解到了日常凭证处理的一些操作，下面带您了解如何在系统中进行账龄精细化管理，需要进行哪些操作。

学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解往来核算的基础设置。
了解往来核销业务的业务处理流程。

业务场景

往来核算：主要是指公司与供应商和客户之间的业务往来,关联交易（内部公司、联营企业、合营企业等）的核算也会涉及到往来，记录经济业务应收、应付款项的账目，主要用于后续查询账龄分析表所使用。

（一）往来核算业务流程

如何在系统中使用往来核算业务功能，整体流程如下，这一篇章主要和大家讲解往来核算账务处理。

（二）往来核算业务的基础设置

一、参数设置

参数信息	参数值	参数值说明	业务场景	备注
GL_028启用总账往来业务核销	是	总账启用往来核销，设置后往来管理可以使用。	当需要进行往来核算业务处理时，需将此参数设置为“是”后才能启用往来管理模块。	参数设置为“是”的前提是：当前及以后会计期间无凭证，任何期间无暂存凭证。
GL_028启用总账往来业务核销	否	不使用总账往来管理功能。	当需要进行往来核算业务处理时，需将此参数设置为“是”后才能启用往来管理模块。	参数设置为“是”的前提是：当前及以后会计期间无凭证，任何期间无暂存凭证。
GL_052核销模式	即时核销	在凭证编辑界面直接进行核销且只能对已过账的挂账凭证进行核销。	根据当前登录组织往来核销业务管理的需要，设置不同的参数值进行处理。	1、过账后才允许核销或未过账也允许核销模式变更为即时核销模式，需要同时满足以下条件：所有期间均不存在未过账状态的凭证，核销模式变更之前核销凭证均已参与核销并核销完毕。 2、过账后才允许核销与未过账也允许核销两种核销模式间的转换。过账后才允许核销可随时变更为未过账也允许核销模式。但是，未过账也允许核销变更为过账后才允许核销，需要满足所有期间均不存在未过账状态的凭证的条件。 3、即时核销变更为过账后才允许核销或者未过账也允许核销，需满足条件：所有期间均不存在未过账状态的凭证（包括暂存凭证，但不包括作废凭证）。请在满足上述条件后修改参数值
	未过账也允许核销	既可以在凭证编辑界面进行核销也可以通过往来账查询进行核销，可以对未过账的挂账凭证进行核销。
	过账后才允许核销	既可以在凭证编辑界面进行核销也可以通过往来账查询进行核销，但只能对已过账的挂账凭证进行核销。

二、科目设置

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】，双击【会计科目】菜单，点【确定】系统弹出会计科目界面。

2. 往来核算一般涉及的会计科目：其他应收款、应收账款、预付账款、其他应付款、应付账款、预收账款；为进行往来业务的科目设置“往来管理”的属性（一旦会计科目发生业务，则往来核算的属性不可修改，所以需提前规划好），且其本级辅助账类型的核算项目有往来属性的辅助核算。

三、科目自定义属性

科目自定义属性维护主要满足由于业务要求对科目信息进行必要补充说明而设置的一个功能，该功能仅对总账系统有效。

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【财务会计】→【总账】→【基础设置】，双击【科目自定义属性】菜单，点【确定】系统弹出科目自定义属性界面。

2. 在科目自定义属性界面，点击新增按钮后，再点击按钮选择勾选了往来核算的会计科目后，最后点击按钮新增行，选择业务编号的科目自定义属性后进行确认。

（三）往来核算业务处理

一、往来账科目初始余额录入

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【财务会计】→【总账】→【初始化】，双击【往来账科目初始余额录入】菜单，点【确定】系统弹出往来账科目初始余额录入界面。

2. 可点击按钮选择往来核算会计科目，并录入对应往来核算科目的初始化数据。

在总账启用期间即启用往来业务核销，则进行往来账初始余额录入时，“辅助账余额引入”按钮显示为灰色；若在总账非启用期间启用往来业务核销，则进行往来账初始余额录入时，可以点击该按钮将相关往来科目的辅助账的数据引入到往来账初始化中作为启用往来业务核销期间的期初余额。

了解完了往来核算的基础设置后，下面就将进入往来核算的业务流程了，在进行核销之前，先带您简单了解一下往来核销的一些基础知识......

往来核销业务：核销操作是往来管理业务的核心，用户不做核销操作则没有办法根据核销关系去查询业务数据的账龄。
核销操作的前提是同一个会计科目的相同核算项目进行核销，不允许同一个会计科目的不同核算项目或者不同会计科目的相同核算项目进行核销。

所有核销模式都是对挂账凭证来定义的，那什么是挂账凭证，什么是核销凭证呢？

例如：应收账款的会计科目1131，它是一个资产类科目，科目余额是“借”，那么当录入一笔借方科目为1131的凭证时，这笔凭证就叫做挂账凭证。当录入一笔贷方科目为1131的凭证时，这笔凭证就叫做核销凭证。

二、即时核销模式业务流程处理

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【财务会计】→【总账】→【凭证处理】，双击【凭证新增】菜单，点【确定】系统弹出凭证新增界面。

2. 首先我们先新增一张挂账凭证并将其进行过账，如下图所示：

3. 现在让我们再新增一笔核销凭证，选择完往来核算会计科目后，辅助账行这个时候是无法增加行填写核算项目信息的，需通过点击核销按钮后，弹出往来账核销界面后，点击查询后，选择对应的挂账凭证，最后点击确定按钮将挂账凭证的数据带到辅助账后将凭证进行提交即可完成核销操作。

4. 如需进行反核销操作，使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【财务会计】→【总账】→【凭证处理】，双击【凭证查询】菜单，点【确定】系统弹出凭证查询界面，选择对应的核销凭证，点击删除按钮即可即可完成反核销操作。

三、事后核销模式业务流程处理

“未过账也允许核销”和“过账后才允许核销”都属于事后核销模式，区别就在于未过账也允许核销是在挂账凭证未过账时，也可以进行核销，而过账后才允许核销是指在挂账凭证过账的前提下，才可以进行核销。下面将主要带您了解事后核销模式中“过账才允许核销”的流程。

在事后核销模式下，都是支持采用即时核销的方式进行核销的，但反核销的方式会有所不同，快滑动您的小鼠标让我们一起来学习吧。

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【财务会计】→【总账】→【凭证处理】，双击【凭证新增】菜单，点【确定】系统弹出凭证新增界面。

2. 首先我们先新增一张挂账凭证并将其进行过账，如下图所示：

3. 现在让我们再新增一笔核销凭证，在事后核销模式下，核销凭证是支持直接填写辅助账行信息的。

4. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【财务会计】→【总账】→【往来管理】，双击【往来账查询】菜单，点【确定】系统弹出往来核销窗口。在此可以看到需要进行核销的挂账凭证。

5. 选中某条挂账凭证，点击核销按钮，即可出现往来核销窗口，在往来核销窗口，选择一笔挂账凭证和一笔核销凭证，点击核销按钮，即可进行核销。

6. 第一种反核销方式：使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【财务会计】→【总账】→【往来管理】，双击【往来账查询】菜单，在条件查询界面勾选“包含已结清业务”，在点击确定。

7. 在往来账查询界面，选择被核销金额有值的挂账凭证，下方核销凭证会自动显示其关联的核销凭证，点击反核销按钮。

8. 在反核销窗口，分别勾选需要反核销的挂账凭证和核销凭证，点击确认按钮即可完成反核销。

9. 第二种反核销方式：使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【财务会计】→【总账】→【往来管理】，双击【往来账查询】菜单，在往来账查询界面点击核销日志按钮。

10. 在核销日志界面，勾选核销记录后，点击反核销按钮即可完成反核销操作。

四、特殊核销

在往来核销业务中，可能会存在一些特殊业务场景，例如两笔挂账凭证，一正一负需要进行抵销，而在此情景下，系统提供了三种特殊核销方式：同向核销、负数核销、核销凭证正负抵销。下面就让我们详细了解一下吧。

同向核销：在挂账凭证范围内，金额相同方向相反的挂账记录进行核销。

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【财务会计】→【总账】→【往来管理】，双击【往来账查询】菜单，在往来账查询界面选择选中某条挂账凭证，点击核销按钮。即可出现往来核销窗口，在往来核销窗口，选择一笔挂账凭证和一笔核销凭证，点击核销按钮，即可进行核销。

2. 在往来核销窗口，选择一笔正数的挂账凭证和一笔负数的挂账凭证，点击特殊核销 按钮后选择同向核销，即可进行核销。

负数核销：对挂账凭证与核销凭证均为负数金额的往来记录进行核销。

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【财务会计】→【总账】→【往来管理】，双击【往来账查询】菜单，在往来账查询界面选择选中某条挂账凭证，点击核销按钮。即可出现往来核销窗口，在往来核销窗口，选择一笔挂账凭证和一笔核销凭证，点击核销按钮，即可进行核销。

2. 在往来核销窗口，选择一笔负数的挂账凭证和一笔负数的核销凭证，点击特殊核销 按钮选择负数核销，即可进行核销。

核销凭证正负抵销：在核销凭证范围内，金额相同方向相反的核销记录进行核销。

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【财务会计】→【总账】→【往来管理】，双击【往来账查询】菜单，在往来账查询界面选择选中某条挂账凭证，点击核销按钮。即可出现往来核销窗口，在往来核销窗口，选择一笔挂账凭证和一笔核销凭证，点击核销按钮，即可进行核销。

2. 在往来核销窗口，选择一笔正数的核销凭证和一笔负数的核销凭证，点击特殊核销 按钮选择核销凭证正负抵销，即可进行核销。

通过本章学习您已经了解到了往来核销的基础设置以及往来核算业务处理，您可以继续学习后续章节了解到往来核算业务处理后如何查询账龄分析表，让我们一起来猛戳下一章节来学习吧！..............

您可以猛戳以下链接了解更多.........

【微课件】往来核销基础设置

【微课件】即时核销模式

【微课件】事后核销模式

【直播回放】总账往来业务处理流程

往来管理

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