业务背景

K/3系统提供了七种核销方式，面对各种各样的日常业务您是不是经常困惑不知道要使用哪一种核销方式，本节课程将为您讲解每种核销方式的应用场景，下面我们一起来学习吧！

学习目标

学习完本可能，您将能够：

了解各种核销方式的应用场景

下面仍然是以应收款管理为例进行讲解。

一、概述

核销类型主要是按单据的不同进行分类，系统提供了到款结算、预收冲应收、应收冲应付、应收款转销、预收款转销、预收款冲预付款和收款冲付款七种核销类型。

二、到款结算

1、业务背景

到款结算处理的是收到销售回款的业务（收款单冲销售发票或其他应收单）、退款业务（收款单和应收退款单核销，红字销售发票和蓝字销售发票核销，或者红字销售发票和退款单核销）。

2、核销方式

核销方式主要是按单据核销内容的不同进行分类，系统提供了单据、存货数量和关联关系三种核销方式。单据和关联关系核销方式只核销金额，存货数量则还可以核销存货数量。

注意：“单据”核销方式支持所有的核销类型；“存货数量”核销方式支持的核销类型包括：到款结算、预收冲应收、应收冲应付、付款结算、预付冲应付、应付冲应收；“关联关系”核销方式支持到款结算和付款结算两种核销类型。

3、单据核销

（1）自动核销

到款结算、预收冲应收按“单据”进行核销时，系统提供自动核销方式。预收冲应收自动核销原则与到款结算类似，我们以到款结算为例进行说明：

1、自动核销时，过滤出来的相同核算项目的单据，以单据日期在先的先进行核销运算。

2、过滤某一核算项目时不选“包括含有关联关系的单据”，则核算项目存在关联关系的单据不会过滤出来，但自动核销会先将该核算项目有“关联关系”的单据进行核销，再进行其他单据的核销。

注意：“关联关系”是指比如发票下推收款单，此时发票与收款单就是有关联关系的。

3、自动核销时，如果相同核算项目过滤出来的单据，参与核销的一方中存在红蓝单据，则这些红蓝单依据单据日期在先的先进行核销，然后与参与核销的另一方的单据进行核销。

4、系统参数（单击此处可以查看系统参数详情）中“相同合同号才能核销”、“相同订单号才能核销”选项对自动核销也有效，过滤出来的参与核销的单据，具有相同的合同号或相同的订单号会进行自动核销，如果合同号或订单号不相同的单据，则不会进行自动核销。

5、系统只对账套本位币提供自动核销功能，外币单据不予提供。

（2）核销日期说明

核销处理时核销界面右上方会显示相应的核销日期，当系统日期＞当前账套的最后一天时，核销界面的核销日期默认取当前账套的最后一天；当系统日期≤当前账套的最后一天时，核销界面的核销日期默认取系统日期，核销日期可以进行手工修改。

当核销单据中财务日期大于录入的核销日期，会有以下提示，如果希望以财务日期核销，则单击【是】，反之单击【否】。

注意：如果财务日期大于核销日期且财务日期是为以后期间的单据，单击【否】单击是不会核销的。比如截图上的核销日期是2008-02-29，需要核销的单据财务日期是2020-9-10，此时单击【否】单据不会核销掉。

当核销日期小于系统日期时系统会提示如下提示，单击【是】则以系统日期作为核销日期，单击【否】则以界面上的核销日期字段作为单据的核销日期。

4、存货数量核销

“存货数量”核销方式支持的核销类型包括：到款结算、预收冲应收、应收冲应付、付款结算、预付冲应付、应付冲应收。由于其他应收单没有存货的信息资料，所以只有销售发票可以参与按存货数量进行核销。

当核销方式选择“存货数量”时，需要单击最右侧的【详细】进入进入“存货数量核销”界面，录入“本次核销数量”，系统根据单价自动计算“本次核销金额”，点击“确定”，系统自动将“存货数量核销”界面中的本次核销金额自动回填核销界面的对应字段上。此时再选择对应的收款单据，点【详细】录入本次核销金额即可核销。

5、关联关系核销

核销方式选择<关联关系>，可以按关联关系方式进行核销。按关联关系核销时，核销界面只显示有关联关系的单据记录，选择待核销的收款单，则相关联的销售发票或其他应收单也自动打上勾。单击【核销】，系统自动核销收款单及其关联的销售发票或其他应收单。

三、预收冲应收

1、业务背景

预收冲应收解决的是预收单的核销问题，包括预收款与销售发票、其他应收单核销，或预收单与退款单互冲。

2、核销规则

预收冲应收提供单据、存货数量、自动核销三种核销方式。其处理方式与到款结算的处理类似。预收冲应收核销后，可以用产生的预收冲应收的记录生成凭证，而到款结算不需要生成凭证。

四、应收冲应付

1、业务背景

应收冲应付的业务背景是甲即是我的客户又是供应商，经过双方协商，债务互抵，互不相欠，处理销售发票、其他应收单与采购发票、其他应付单的核销问题。

2、核销规则

过滤条件分应收、应付两部分，应收款过滤条件与到款结算过滤条件框内容相同，应付款过滤条件提供按客户、供应商、部门、业务员进行过滤。应收冲应付时，应收栏、应付栏的“本次核销金额合计数”必须同为正数或同为负数，否则系统将无法进行核销。

应收冲应付、收款冲付款不支持红蓝单据的核销，如果选中同一方向的红蓝单据点核销，系统会有如下提示：

系统不控制双方的核算项目是否需要一致，即客户和供应商可以直接进行核销。

五、应收款转销

1、业务背景

应收款转销属于单边核销，例如本公司应收甲一笔货款，甲应收乙一笔货款，经过三方协商，本公司应收甲的货款转到乙的名下，实际应收款的总额并不减少，适用于多角债权债务的业务。

2、核销规则

应收款转销时，在该界面的右边有一列转销客户，在转销客户栏录入要转销的客户，单击【核销】，系统自动生成一张已审核的原客户的收款单，与原销售发票或其他应收单自动核销，该收款单不允许手工删除。同时系统还自动生成一张转销客户的未审核的其他应收单，该其他应收单不允许手工删除和修改金额、币别和汇率。如果取消应收款转销，则需要在核销日志中反核销相关单据，相应生成的收款单与其他应收单系统自动删除。

六、预收款转销

1 、业务背景

预收款转销也是属于单边核销，例如本公司预收甲一笔货款，甲预收乙一笔货款，经过三方协商，甲与乙的债务关系、本公司与甲的债务关系解除，本公司预收甲的货款转到乙的名下，实际预收款的总额并不减少。

2、核销规则

预收款转销与应收款转销类似，只是核销后，系统自动生成一张已审核的原客户的退款单，与原客户的预收单自动核销，该退款单不允许手工删除。同时系统还自动生成一张转销客户的预收单，该预收单也不允许手工删除或修改金额、币别和汇率。如果取消预收款转销，则需要在核销日志中反核销相关单据，相应生成的退款单与预收单系统自动删除。

七、预收款冲预付款

1 、业务背景

预收款冲预付款业务背景是既预收甲客户货款又预付甲客户货款，双方协商，债权债务相互抵消的业务，解决的是预收单与预付单的核销问题。

2、核销规则

预收款冲预付款与应收冲应付核销类型的操作类似，也不会控制核算项目必须一致。

预收款冲预付款核销后，系统自动在应收款管理系统生成一张金额为核销金额的退款单，并且已经与原预收单核销，而且该退款单不允许删除；同时，在应付款管理系统自动生成一张金额为核销金额的退款单，并且已经与原预付单核销，而且不允许删除，并且只在应收款管理系统的核销日志中增加这条记录，如果需要删除，则在核销日志中反核销即可。

八、收款冲付款

1、业务背景

收款冲付款业务背景是既收甲客户货款又付给甲客户货款的业务，双方协商，债权债务相互抵消的业务，解决的是收款单与付款单的核销问题。

2、核销规则

收款冲付款与预收款冲预付核销类型的操作类似，也不会控制核算项目必须一致。

核销后，系统自动在应收款管理系统生成一张金额为核销金额的退款单，并且已经与原收款单核销，而且不允许删除；同时，在应付款管理系统自动生成一张金额为核销金额的退款单，并且已经与原付款单核销，而且不允许删除，并且只在应收款管理系统的核销日志中增加这条记录，如果需要删除，则在核销日志中反核销即可。

以上是对应收款七种核销类型的原理进行的简单分析，希望对您在核销过程中遇到的问题有所帮助。

应收款核销您学会了吗？

恭喜您！