学习目标

完成本单元学习后，您将能够：

了解个别报表模板设置方式

报表模板概述

报表模板分为个别报表模板、合并报表模板、汇总报表模板和工作底稿模板，在界面中，我们可以看到个别报表模板和合并报表模板下的分类是不同的，个别报表模板是按公司保存的，合并报表模板则是按合并方案来保存的，这是因为不同类型的报表模板的用途是不同的，个别报表的数据反映的是集团内某一法人实体的财务状况，而汇总报表和合并报表的数据则是反映的是集团或子集团（若干法人实体的联合体，对应某一合并方案）的财务状况。
本节课程为您介绍个别报表模板的设置。

个别报表模板设置

在控股公司下，通过预设模板引入工具引入的个别报表模板如下图所示，此个别报表模板是按照《企业准则第 33 号—合并财务报表》应用指南规定的格式设计，报表的格式和其中的项目涵盖了母公司和从事各类经济业务的子公司的情况，包括一般企业、商业银行、保险公司和证券公司等。各个子公司可以根据自己的实际业务将不涉及自己业务的报表项目删除，以简化个别报表的项目。

个别报表模板的报表项目存在两个公式，一个是项目公式，一个是取数公式。其中项目公式是必须有的，以后的合并报表、汇总报表以及工作底稿的取数都是依赖于项目公式；取数公式可以不设置，即个别报表数据可以手工填入或类似报表系统从账套中取数。

预设模板中利润表中本期金额取的是“本期发生额”，上期金额取的是上年同期“本期发生数”，如果您利润表需要编制的是“本年累计数”，则需要修改项目公式取数类型。

上期金额同理，如果是需要取上年同期本年累计数，则需要修改项目公式中的年度改为“-1”，取数类型改为“本年累计数”，如下图所示。

取数公式参考报表模块方式设置，详见课程《教您快速编制利润表》。

抵消表

个别报表模块中除了主表及相关附表外，比较重要的是还需要编制抵销报表，用于内部投资与往来的抵
销。

进入系统管理界面，在左边的树形结构中选择【报表模板】 →【个别报表模板】，选中对应的公司，在右边空白处单击右键选择【新增】，增加名称为“05 抵销报表”的个别报表，如图所示：

抵销报表一般是由内部往来事项明细抵销表和内部股权投资明细抵销表组成的。

双击新增的05 抵销报表，插入内部往来事项明细抵销表样式。

注意：抵销表生成后，用户不能再对抵销表格式进行修改，子公司在填报数据时也只能进行以下操作：选择公司并在对应单元格上填列数据，子公司不能对抵销表的列头（即往来项目）进行修改。

同样的方式我们选择插入内部股权投资明细表，插入之前需要进行系统参数的设置，否则系统有如下提示。

依次选择【集团合并】→【合并报表】→【合并报表】→【系统管理】，进入系统管理界面，在左边的树形结构中选中【系统参数】，在“基本系统参数”页签选择“抵销/调整分录允许录入非明细项目”，注意先点【保存】后再进行“权益项目匹配” 页签的设置。

在“权益项目匹配”页签设置长期股权投资和股权投资收益的项目代码，如下图所示。

此时再回到抵消表界面插入内部股权投资明细表。

在 05 抵销报表中插入两个抵销表样表后，还需要做最后一步操作。需要在内部往来事项明细抵销表中填充关联公司，在内部股权投资明细抵销表中填充被投资公司，如下图所示。

此时系统提示先保存报表模板，保存又提示“抵消表页不能与其他类型的表页保存到同一个报表中”，此时需要将Shee1表删除，删除后保存即可。

关联公司选择与绿色集团有往来的公式，根据前期课程案例，绿色集团与A、B公司有往来，因此关联公司只选择A、B公司。

系统有如下提示，不匹配核算项目，单击【否】即可。

填充后的抵消表如图所示。

同样的操作对内部股权投资明细抵消表添加被投资公司，如下图所示。

填充后的抵消如图所示。

【说明】

内部往来事项明细抵销表的报表项目和取数类型是通过向导填充的，其中报表项目是在往来类的报表项目中选择。

内部股权投资明细抵销表的报表项目和取数类型都是根据系统参数的设置自动填充，请不要修改 Item 公式（项目公式）。

需要特别指出的是：合并报表的年初数都是通过上年结转而来，抵销报表上报的数据主要是为了完成内部抵销，所以抵销报表可以不包括年初数的列报。

个别报表模板分发

将控股公司绿色集团的个别报表模板设计好后，可以将相关的模板分发给下面的子公司，选择对应的模板，点击【分发】，分发到相应的公司。

覆盖子公司模板的计算公式：选择此选项，如果子公司已经存在报表模板且取数公式与下发的模板取数公式不一致，会覆盖原取数公式。

分发到子公司的报表，如果各个子公司使用的科目体系是一样的，则主表不需要做任何修改，如果科目体系不一致，则需要修改取数公式。

分发到子公司的抵消表需要修改，重新选择关联公司，以A公司为例，关联公司是A公司和绿色集团，修改后保存即可。

个别报表模板设置相关内容就为您介绍到这，希望对您有所帮助！

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