通过上一节的单元学习，您已经了解了定期存款业务在系统中实现，接下来我们一起来看看在定期存款业务中，是如何计算利息的...

学习目标

完成本单元后，您将能够：

利用系统功自动进行利息预提和支付
了解不同付息方式和不同利率浮动情况下的利息计算逻辑

利息预提和付息

本节课程的学习内容仍然承接之前学习单元的案例：

假设集团内部组织环球机床深圳有限公司发现存放在结算中心的活期账户金额较多，为保持资金具有一定流动性且获得更高收益，决定将活期账户的1,500,000元转入到定期账户，存期为半年，存款开始日期为2021年7月1日，年利率3.50%。

成员单位预提

企业定期存款单和银行定期存款单已参照之前学到的内容在系统中新增完毕，定期存款可由企业自行决定是否预提，由于定期存款是到期一次性收息，因此系统也与实际业务相符，对于成员单位未提供收息功能，收息在定期存款到期时随解活单一并生成，该部分可戳：银行定期存款提前支取进行复习。

如果需要预提的话，可按以下操作步骤进行：

1. 使用环球机床深圳有限公司资金专员账号登录EAS Cloud客户端，切换到环球机床深圳有限公司，依次单击【资金管理】→【利息管理】→【银行定期（通知）存款利息】，双击打开【银行定期（通知）存款利息查询】功能，设置查询条件进入银行定期（通知）存款利息单序时簿界面。在【银行定期（通知）存款利息】界面单击按钮弹出【利息计提】窗口，先指定计算利息期间的结束日期为21年9月21日，然后选择本案例中的定期存款单，单击【确定】后，系统会生成一张暂存状态的利息单，检查数据无误后可进行提交、审核，并生成凭证。

注意：

①【预提条件选择】窗口如果找不到需要预提利息的定期存款单号，需要检查日期是否在定期存款的存续期内，如果不在，则选择不到对应的定期存款单，这也是我们需要先指定日期，再选择定期存款单的原因。

②利息计算遵循“算头不算尾”原则，因此结息日是21年9月20日的情况下，需要指定结束日期为21年9月21日，如果结束日期指定为21年9月20日，则该笔利息的结算截止日期会变成21年9月19日。

计息天数=31（7月）+31（8月）+20（9月）=82（天）

计算利息=1,500,000*3.5%/360*82=11958.33（元）

结算中心预提和付息

对于结算中心来说，也可能会存在定期存款利息的预提，付息一般会是定期存款到期时自动生成，不需要额外进行付息，但是偶尔也会有企业在定期存款到期前先进行付息，因此系统既提供了预提功能，也提供了付息功能。

1. 使用环球集团本部的资金专员账号登录EAS Cloud客户端，切换到环球集团本部，依次单击【资金管理】→【利息管理】→【借款利息】，双击打开【企业定期（通知）存款利息查询】功能，设置查询条件进入企业定期（通知）存款利息查询界面。在【企业定期（通知）存款利息查询】界面单击按钮弹出【企业定期利息预提窗口】，同成员单位预提一样选择好对应日期和定期存款单，单击【确定】后，系统会生成一张提交状态的利息单。

2. 仍然在【企业定期（通知）存款利息查询】界面，单击按钮弹出【企业定期利息付息窗口】，选择本案例中的定期存款单，日期指定为21年9月21日，单击【确定】后，会新弹出【修改利息单】窗口，在没有设置利息单编码规则的情况下，可在此界面录入利息单编码规则。也可对实计利息、实计罚息、业务日期等进行修改，确认无误后，单击【确定】按钮后，系统会自动生成一张暂存状态的利息单。

确认利息单金额等相关数据正确无误后进行提交。

在【企业定期（通知）存款利息查询】界面，可通过点击功能生成付息凭证。此时，点击工具栏重新设置查询条件后，单击【确定】，可同时看到预提利息单和付息利息单，此时预提利息单“是否冲账”显示为“已冲账”。

注意：只有在收息的利息单计算利息的起止时间完全包含预提利息单的起止时间时，预提利息单才会变为“已冲账”状态。

企业定期（通知）存款利息中类别为“付息”的利息单进行受理后，系统会在定期账户中增加一笔内部存款。

定期存款支取时的利息计算

按时支取的利息计算

上文中我们已经提及，定期存款一般情况下是到期一次性收息（成员单位角度）或付息（结算中心角度），因此如果定期存款到期，我们按时进行了支取，此时的利息计算可参考企业定期存款业务进行复习。

提前支取的利息计算

该部分内容我们也已经在上节学习单元中说到，可戳：银行定期存款提前支取进行复习。

逾期支取的利息计算

如果是逾期支取，只需按照“按时支取”的操作方法，将解活单的解活日期修改成真实日期即可。在进行利息计算时，系统会分成两部分计算，一部分为按时支取的定期存款部分，另一部分为逾期时间段按照活期存款部分。

如上图，原本定期存款到期日是22年6月22日，实际解活日期为22年12月31日，定期利率是3.5%，活期利率是1.5%。

定期存款计息天数=1年

定期存款利息=1,500,000*3.5%=52,500（元）

活期存款计息天数=5（6月）+31（7月）+31（8月）+30（9月）+31（10月）+30（11月）+30（12月）=188天

活期存款利息=1,500,000*1.5%/360*188=11,750（元）

合计利息=52,500+11,750=64,250（元）

会计分录处理

企业在预提和计息时均应该生成相应凭证。

1.预提：

环球集团本部：

借：应收利息

贷：利息收入

环球机床深圳有限公司：

借：利息费用

贷：应付利息

2.收息/付息：

环球集团本部：

借：银行存款

贷：应收利息

环球机床深圳有限公司：

借：应付利息

贷：内部存款

定期存款利息计算

恭喜您！