学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解应付票据承兑和兑付的业务背景和流程

业务场景

应付票据承兑是指由出票人出票，并由承兑人允诺在一定时期内支付一定款项的书面证明。但在系统方面，承兑动作并非必要操作。
应付票据兑付是对已开出的应付票据进行付款处理，支持到期兑付和提前兑付业务。

一、应付票据兑付业务流程

案例：环球机械集团本部因公司装修向环球日化集团本部购买防盗门20扇，每扇600元，按合同出票人：环球机械集团本部开出4个月无息商业承兑汇票，支付购货款。承兑方为环球集团本部结算中心。

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【应付票据】，双击【应付票据业务处理】点【确定】系统进入应付票据序时簿界面；

2. 根据业务场景中的案例新增对应的应付票据处理后，将其应付票据进行审批。

3. 目前已到约定时间2021年6月30号（系统会根据本地电脑上的时间自动判断其本地时间与汇票到期日进行对比，如果本地时间早于汇票到期日，点击兑付按钮后系统会弹出提示：票据未到期，是否提前兑付，如果本地时间等于或晚于汇票到期日，点击兑付按钮后直接弹出应付票据兑付界面，还款日期自动匹配本地时间），点击工具栏的兑付按钮，录入对应的应付票据还款单后再点击提交按钮即可提交还款单。

4. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【应付票据】，双击【应付票据兑付查询】点【确定】系统进入应付票据兑付序时簿界面；

5. 如果还款单的数据存在错误或目前暂不需要进行还款动作，可点击工具栏的取消兑付按钮删除还款单；

6. 如还款单需要生成凭证，确保还款单审批的情况下，可点击工具栏的生成凭证按钮生成业务凭证；

凭证分录：

借：应付票据 12000

贷：银行存款 12000

7. 如还款单需要登记银行日记账，可点击工具栏的登账按钮登记还款单的银行日记账，但前提是还款单录入了银行账户，且其还款单上的银行账户的开户单位CS001参数的参数值为“单据登账模式”。

8. 如还款单需要生成付款单，通过付款单登记银行日记账，必须在确保还款单没有登账的情况下，点击工具栏的生成付款单按钮调用单据转换规则生成付款单，付款单CS001参数的参数值为“单据登账模式”且填写付款账户后，进行付款动作后生成银行日记账。

二、应付票据承兑业务流程

根据本章应付票据兑付的案例，当我们开具票据时，如已确认承兑人相关信息，可在应付票据新增时，勾选承兑的选项；但如果存在应付票据开具时，承兑人暂不确认，或录入应付票据时，承兑人相关信息忘记录入，那该如何操作呢？

1. 在应付票据序时簿界面找到已审批的应付票据，点击工具栏的承兑按钮后，录入对应的承兑日期后点击确定；

2. 双击打开刚才进入承兑的应付票据，即可查看到承兑的选项已进行勾选完成承兑操作。

应付票据到期付款

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