学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解信用证的业务背景和业务流程

业务场景

“信用证结算”是当前国际贸易中，使用得最为广泛的一种结算方式。它的主要特点是，把原来由进口商履行的“凭单付款”责任，转由银行来承担。金蝶EAS Cloud资金管理系统提供对信用证管理包括：开证申请及工作流多级审批、开立信用证、信用证关联保证金录入、到单处理（直接还款）、进口押汇、信用证承兑、信用证付款、改证处理的处理，详细地记录企业开立信用证的业务流程。

信用证开证业务流程

由上面的流程中，我们可以了解，信用证开立后，如果不是到单处理，就可以到期付款及进口押汇，如果需要到单处理，则根据到单的情况，对每一笔到单的记录进行付款及进口押汇。本章将介绍在金蝶EAS Cloud中如何处理以下业务：如何录入信用证、如何处理信用证到期付款、到单处理的信用证如何处理、进口押汇的信用证如何处理。

一、如何录入信用证

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【信用证】，双击【开证业务处理】点【确定】系统进入信用证序时簿界面；

2. 信用证可以通过拉开证申请生成，也可以直接手工新增。本章主要说明手工新增的说明，可在信用证序时簿界面点击工具栏的新增按钮进行开证；维护信用证金额、开证银行等信息后点击提交按钮即可。

3. 如信用证的数据核对无误后，可点击工具栏的审批按钮审批信用证处理。

二、如何处理信用证到期付款

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【信用证】，双击【开证业务处理】点【确定】系统进入信用证序时簿界面；

2. 可在信用证序时簿界面选择需要付款的信用证，点击工具栏的【业务】→【付款】功能关联生成信用证付款单；录入单据编号、还款日期、折源单币别还款金额等信息后点击提交按钮即可。

3. 信用证付款单录入后，使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【信用证】，双击【还款处理】点【确定】系统进入信用证付款序时簿界面；

4. 找到对应的信用证付款单，点击工具栏的审批按钮后可再点击生成凭证按钮生成信用证付款凭证。

三、到单处理的信用证如何处理

1. 到单处理是对信用证业务过程的管理，信用证序时簿中，到单处理功能与承兑、付款、进口押汇功能互斥，若已经进行了承兑、付款、进口押汇处理，就不能进行到单处理，若进行了到单处理，就需要在到单处理序时簿中进行承兑、付款、进口押汇的业务流程，而不能在信用证序时簿中进行承兑、付款、进口押汇。

2. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【信用证】，双击【开证业务处理】点【确定】系统进入信用证序时簿界面；

3. 信用证允许到单处理，必须满足四个条件：1、信用证的操作类型为审批状态； 2、且信用证状态为未关闭； 3、且信用证的余额>0的； 4、且未在信用证序时簿中进行过承兑、付款、进口押汇处理的（即信用证关联的下游单据为空，或者只有到单处理记录、或者同时存在到单处理记录和承兑记录、信用证还款单、借款申请单中的一种或多种）。

4. 在信用证序时簿界面找到满足条件的信用证，点击【业务】→【到单处理】后，会弹出【到单处理】窗口，维护单据编号和到货金额等信息后点击提交按钮即可；

5. 到单处理录入后，使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【信用证】，双击【到单处理】点【确定】系统进入到单处理序时簿界面；

6. 找到对应的到单处理，点击工具栏的审批按钮审批即可。

四、进口押汇的信用证如何处理

1. 进口押汇是我们开出信用证后，远期承兑后，到期的融资；对方运货过来，我们将相关到单及信用证给银行金融融资；进口押汇功能与到单处理互斥；

2. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【信用证】，双击【开证业务处理】点【确定】系统进入信用证序时簿界面；在信用证序时簿界面找到需要进口押汇信用证，点击【业务】→【进口押汇】后，会弹出【借款申请单】窗口，维护融资品种和申请金额等信息后点击提交按钮后会提示："信用证进口押汇借款用于信用证付款，是否现在进行信用证付款处理，返还信用证占用授信额度、担保等信息？"；如果信用证占用占用授信额度、担保等，点击"是"后会弹出信用证付款界面，信用证付款单提交并审核就会返还返还信用证占用授信额度、担保等消息，点击"否"则反之；

通过本章节的学习，相信您已经了解到了如何录入信用证、如何处理信用证到期付款、到单处理的信用证如何处理、进口押汇的信用证如何处理，可以通过下面的测试题加强下对于本章节的学习~

您可以猛戳以下链接了解更多.........

【微课件】信用证开证申请开证到单到期还款业务处理流程

【微课件】信用证收证申请收证贴现出口押汇到期还款业务处理流程

信用证管理

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