学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解借款如何与总账进行对账
了解借款利息如何与总账进行对账

借款余额对账

我们经常会发生在业务系统登记了业务单据，期末想核实一下，会计那边是否有根据业务单据做账，账实是否有统一的情况，针对这种常见需求，我们可以通过借款余额对账功能来帮助资金专员随时随地查询借款单据的发生额与总账是否一致。

设置对账关系

对于借款，通常情况下，不同类型的借款，其采取的会计核算科目也是不一样的，例如，如果是1年内的抵押贷款，我们一般会使用“短期借款”科目下的“抵押贷款”科目进行核算，而如果是1年以上的抵押贷款，我们一般会使用“长期借款”科目下的“抵押贷款”科目进行核算。因此系统提供的对账功能，也需要我们先在系统中确认，不同类型的借款分别对应的是哪个会计科目，在系统中，我们用“融资品种”来区分不同类型的借款。

使用环球机床深圳有限公司资金专员账号登录EAS Cloud客户端，切换到环球机床深圳有限公司，依次单击【资金管理】→【资金结账】→【资金对账】，双击打开【资金对账关系】功能。在【资金对账关系】界面单击按钮，打开【资金对账关系-编辑】界面，将业务单元选择为“借款”，自定义对账关系名称后，选择来确定不同融资品种对应的核算科目，为简化数据，此处我们只设置了一一行对账关系，有多种融资品种的情况下，可根据实际情况新增行来进行设置，设置完毕后注意回到【资金对账关系】界面确认对账关系的状态应为“启用”。

上图中代表的意义是，“银行贷款”这个融资品种的借款全部使用“2501.01 本金”这个会计科目进行核算，因此只要银行贷款的期初、发生和期末能够与“2501.01 本金”会计的期初、发生和期末核对一致就可以了。

设置对账方向

对于借款单我们通常会有“提交”、“审批”、“展期”和“还款”这四个关键动作影响借款单的存续情况，我们需要确认的是哪些动作是增加借款余额，哪些动作是减少借款余额，哪些动作对于借款余额不影响，因此，我们接下来就要设置对账方向了。

使用环球机床深圳有限公司资金专员账号登录EAS Cloud客户端，切换到环球机床深圳有限公司，依次单击【资金管理】→【资金结账】→【资金对账】，双击打开【资金对账方向】功能。在【资金对账方向】单击按钮，打开【资金对账方向-编辑】界面，自定义对账方向名称后，将业务单元选择为“借款”后，系统会自动显示上文中提及的4种单据状态，我们自定义来进行设置即可，设置完毕后注意回到【资金对账方向】界面确认对账方向应为“启用”。

注意：

①由于“提交”和“审批”其性质都是增加借款，因此这两个动作只要其中一个表示未资金增加即可。如果两者都为资金增加，那么在录入一笔100万借款单时，提交系统会统计借款金额增加100万，审批时系统又会统计借款金额增加100万，就会造成只录入一笔借款，余额却翻倍了的情况。而“科目对应方向”是指的我们在上一步“资金对账关系”中设置的会计科目在借款增加时，哪个方向同步表示增加。一般情况下，借款均为负债，负债为贷方科目，因此我们通常设置为“贷方”表示借款增加。

②由于展期是对借款期限的延长，本质上不改变借款的金额，因此设置对账方向时，一般均设置为“无”，不影响借款的对账。

③当借款还款时，无论是部分还款还是全部还款，借款余额都会发生减少，因此划款时资金应该表示“减少”，对应负债类的会计科目，通常用“借方”表示减少。

借款余额对账

当对账关系和对账方向全部设置好以后，我们就可以来进行对账啦~

使用环球机床深圳有限公司资金专员账号登录EAS Cloud客户端，切换到环球机床深圳有限公司，依次单击【资金管理】→【资金结账】→【资金对账】，双击打开【借款余额对账】功能。在【条件查询】界面选择对账期间，根据需要自行选择是否要选择单一币别和总账数据统计时是否要包含未过账凭证，单击进入【借款余额对账】界面，查看对账情况。

可以看到，在21年6月期初没有借款余额，而在第6期又增加了10,000,000元的借款，因此借款单总的期末余额是10,000,00元。该笔余额可以通过查询借款单，过滤条件设置时将借款到期日往后拉，并在自定义条件中过滤21年6月的业务日期，因为本案例中系统日期就在21年6月，因此设置业务日期为“本月”。

查询到符合条件的有两笔借款单，一笔为“提交”状态，一笔为“已审批”状态。还记得我们再设置对账方向的时候，“提交”我们设置的是“无”，只有审核状态设置的表示“增加”，因此系统在取值的时候，只取到了这笔“已审批”状态，金额为10,000,000元的借款余额。

根据刚刚的对账结果我们可以看到总账数据金额是为0的，其实是由于做了这笔借款业务后会计并没有及时做账导致的，那么此时资金专员可提醒会计及时入账，在会计入账完毕后，我们可以通过使用功能来进行重新核对后，数据已经对平。

当然有时候我们还会存在多个种类的借款其实都是通过一个会计科目来进行核算的，对于这种业务场景我们依然还是按照之前的方法来设置资金对账方向，只是在设置对账关系的时候，多个融资品种均设置同一个会计科目就好了。也不用担心系统对账的时候会对不平，因为在这种情况下，系统差异说明中是会将所有该科目下的所有融资品种金额之和与这个会计科目金额进行核对的，丝毫不影响对账结果。

借款利息对账

除了借款与总账的核对以外，通常我们也会需要检查利息业务与总账业务数据是否一致，不用担心，系统也提供了借款利息的对账功能。

设置对账关系和对账方向

根据我们设置借款单的对账关系和对账方向相同的操作方法，我们也需要设置好借款利息的关系和方向，此处对应的会计科目应为“应付利息”会计科目，同借款余额对账一样，借款利息也支持多个种类的借款对应同一个应付利息科目的。本案例中设置好对账关系和对账方向后先后点击和进行启用即可。

借款利息对账

同借款余额对账一样，使用环球机床深圳有限公司资金专员账号登录EAS Cloud客户端，切换到环球机床深圳有限公司，依次单击【资金管理】→【资金结账】→【资金对账】，双击打开【借款利息对账】功能。在【条件查询】界面选择对账期间，根据需要自行选择是否要选择单一币别和总账数据统计时是否要包含未过账凭证，单击进入【借款利息对账】界面，查看对账情况。

可以看到对账界面仅有本期的利息增加额，总账金额为0。我们可以通过【资金管理】→【利息管理】→【借款利息】→【借款利息查询】设置过滤条件核对本期利息增加减少数据是否正确。

通过查询，6月份存在两笔预提的利息单，根据之前设置的对账方向，预提表示应付利息的增加，两笔相加为429,493.45元。

总账金额为0，推测仍然是会计未及时编制预提利息凭证导致，通知会计将两笔预提利息单入账后，单击功能来进行重新核对后，数据已经对平。

借款业务期末对账

恭喜您！