学习目标

完成本单元后，您将能够：

学会集团划拨管理业务场景
学会设置在系统操作集团划拨业务前必须设置的基础资料和系统设置

业务场景

集团内资金统一集中管理，下属企业对外收到资金或者对外支付资金，通过上划/下拨业务可以实现将下属企业账户的金额上划到集团公司的母账户上/集团公司母账户上的金额下拨到下属企业的账户上，从而形成对集团公司的存款和借款，企业银行账户和集团现金池账户可联动反映，实时记录资金变化信息。

认识账户管理策略

集团企业进行“中心上划”“中心下拨”时，下属企业是否可以透支呢？如果需要定时自动上划，下拨，那么金额怎么取呢？这个就需要重点了解“账户管理策略”啦！

系统设置路径：【资金管理】→【账户管理】→【基础设置】→【账户管理策略】

以环球集团为例讲解设置账户管理策略，环球集团进行资金归集，下属企业上划，集团公司下拨均不允许透支，下属企业定期定额（20000）上划资金，在进行定额上划时，系统根据下属企业的银行日记账视情况自动上划资金至母账户。

资金上划/下拨规则中上划/下拨方式不同，每次自动上划/下拨的金额也不一样，以上划为例计算：

如果子账户目前余额为398,00.00，最小上划金额为1,000。

全额上划：上划金额、留底金额不影响上划金额计算，则上划金额为39,800.00；
定额上划：上划金额录入固定值，如20,000.00，留底金额不影响上划金额计算，则上划金额为20,000.00；
留底上划：则上划金额不影响上划金额计算，留底金额需要录入固定值，如10,000.00，则上划金额为29,800.00；
手工上划：则带出上划金额为0；
基数上划：需要录入留底余额和上划基数。例如：当账户管理策略设置了留底金额为200，上划基数为100，某账户上划时，此时银行存款的实时余额为880，则在新增上划单时，系统会自动计算当前账户的上划金额为600，算法为：对（账户余额-留底金额）/基数进行向下取整=N，上划金额为N*基数。

账户设置

以环球集团为例教您如何设置母账户和下属公司的银行账户。环球集团本部已设置结算中心（环球集团本部结算中心），下属公司在结算中心开设内部账户，下属企业上划/下拨的金额需要在结算中心反映并计息。环球集团本部的HQ001账户（建设银行深圳分行）作为母账户，环球机械集团本部的hq02账户（建设银行子账户）作为上划/下拨的账户。

一、母账户所在组织建立结算中心

系统路径：【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【金融机构（银行）】

具体设置可参考：资金结算基础设置

二、在结算中心建立内部账户

系统路径：切换到环球集团本部（资金结算中心组织），在主界面依次单击【资金管理】→【资金结算】→【基础设置】，双击打开【内部账户档案】新增下属公司的内部账户。如图

具体设置可参考：资金结算基础设置

三、开设母账户

母账户为资金归集的账户，实际上是母公司在银行开立的一个真正的银行账户，只是需要勾“母账户”的属性。您需要登录母账户所在组织，在主界面依次单击【资金管理】→【账户管理】→【业务处理】，双击打开【银行账户维护】。新增母账户，如图

说明：母账号与普通账户的区别在于“母账号”选项。该选项被选中后，即表明该账户为母账号。

四、开设子账户

用有权限的用户登录下属公司组织，在主界面依次单击【资金管理】→【账户管理】→【业务处理】，双击打开【银行账户维护】。新增子账户，如图

注意事项

如果只购买了现金池管理模块，没有购买资金结算模块，或者不需要实现内部账户的有偿计息，在前期设置可以不管理内部账户，则账户设置的一、二、步骤可以省略，下属公司设置子账户时不需要设置对应的内部账户，集团本部只能通过上划、下拨单生成的凭证记录与成员单位的往来。
成员单位账户的建立是为了进行划拨业务，所以建议在此选择对应的管理策略，设置好后，新增上划单、下拨单时，录入了母账户就会自动带出账户管理策略相同的子账户的信息。
收支性质：在收支两条线管理模式下，建议收入户和支出户分开处理，也就是说，成员单位需要建立两个银行账户：一个为收入户，一个为支出户。
若需新增不是母子账户关系的划拨可将参数TM116“上划下拨申请单和上划下拨单的账户是否存在母子账户关系”的参数值修改为否；

您可以猛戳下述链接了解更多.......

【微课件】：现金池管理_主动资金归集

【课件】：资金管理_现金池

EAS资金管理业务介绍(1)-账户体系介绍.doc下载

EAS资金管理业务介绍(3)-集团划拨.doc下载

集团划拨基础设置

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