学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解如何委托其他公司开票
了解如何受托帮其他公司开票

业务场景

应付票据是指企业对外开出的商业票据，是企业的一项负债。企业在商品交易中可以使用票据作为支付方式。票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系。开具票据结算一般3到6个月才需付款，相当于获得了一笔短期融资。

在企业不满足开具票据的情况下，可委托其他公司开具应付票据。例如：环球机械集团本部需要支付供应商A一笔20万元的货款，现在需要委托结算中心环球集团本部开具应付票据支付。

应付票据开票申请

应付票据的开票申请方式分三种：

自开申请，即本结算单位申请以本结算单位自己的名义开票时本结算单位录入的申请，此时，用票单位为当前公司，出票单位也为当前公司；

代开申请，即结算中心代结算单位以本结算中心的名义开票时结算中心录入的申请，用票单位为除当前公司外的结算单位，出票单位为当前公司；

委开申请，即结算单位委托结算中心以本结算中心的名义开票时结算中心录入的申请，用票单位为当前公司，出票单位为除当前公司外的结算单位或结算中心；

开票方式一般存在两种情况：一般正常的开票；还有一种是拆票开票的情况，就是用一张或几张大额的应收票据作为抵押，开出不高于此额度的多张应付票据。

委托方发起的开票申请流程

1. 登录EAS Cloud客户端，切换到环球机械集团本部组织，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【应付票据】，双击打开【应付票据开票申请】菜单，进入开票申请序时簿界面。

2. 在开票申请序时簿界面选择新增功能，进入开票申请-新增界面，申请方式选择委开申请，出票人选择环球集团本部，收票人选择A，维护申请单的其他信息提交单据。

3. 提交的开票申请单需要在开票申请序时簿界面过滤申请方式为委开申请，选中开票申请记录选择审批。

受托方发起的开票申请流程

1. 登录EAS Cloud客户端，切换到环球集团本部组织，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【应付票据】，双击打开【应付票据开票申请】菜单，进入开票申请序时簿界面。

2. 在开票申请序时簿界面选择新增功能，进入开票申请-新增界面，申请方式选择代开申请，用票单位选择环球机械集团本部，收票人选择A，维护申请单的其他信息提交单据。

3. 提交的开票申请单需要在开票申请序时簿界面过滤申请方式为代开申请，选中开票申请记录选择审批。

说明：

本功能处理的是应付票据开票前的申请流程，该步骤在EAS系统中不是必做的工作，用户可以根据自己企业的需求处理。

应付票据登记

应付票据登记就是将本公司开出的银行承兑汇票或商业承兑汇票登记到系统中。

委托方应付票据登记流程

1. 在未开具开票申请单的情况下，可直接在委托方新增待确认的委开票据。登录EAS Cloud客户端，切换到环球机械集团本部组织，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【应付票据】，双击打开【应付票据登记】菜单，进入应付票据-新增界面。

2. 在应付票据-新增界面，直接在应付票据-新增界面出票人选择环球集团本部，收款人选择A，补充其他信息提交单据。

票据管理系统参数NT014【应收应付票据是否与收付款单联用】参数值为“是”的情况下，应付票据提交会提示“是否生成付款单？”，如果选择“是”系统会根据应付票据到付款单的单据转换规则自动生成应付系统或出纳系统的付款单，如果选择“否”系统不会生成付款单。

3. 提交的应付票据需要在【应付票据业务处理】菜单过滤查询范围为自有票据，开票方式为委开，选中票据记录选择审批。

4. 登录EAS Cloud客户端，切换到环球集团本部组织，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【应付票据】，双击打开【应付票据业务处理】菜单，过滤查询范围为待确认的代开票据，进入应付票据序时簿界面，单据状态自动反写为审批状态，选择票据记录点击确认，在应付票据-编辑界面补充其他信息确认。

已确认的应付票据需要在【应付票据业务处理】菜单过滤查询范围为自有票据，开票方式为代开，选中票据记录选择审批。

受托方应付票据登记流程

1. 登录EAS Cloud客户端，切换到环球集团本部组织，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【应付票据】，双击打开【应付票据登记】菜单，进入应付票据-新增界面。

2. 在应付票据-新增界面，选择拉式生成按钮，源单据类型选择开票申请单，单据号选择委托组织已审批的委开申请单或本组织已审批的代开申请单，带出出票人为环球集团本部，收款人为A，补充其他信息提交单据。

3. 提交的应付票据需要在【应付票据业务处理】菜单过滤查询范围为自有票据，开票方式为代开，选中票据记录选择审批。

4. 登录EAS Cloud客户端，切换到环球机械集团本部组织，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【应付票据】，双击打开【应付票据业务处理】菜单，过滤查询范围为待确认的委开票据，进入应付票据序时簿界面，单据状态自动反写为审批状态，选择票据记录点击确认，在应付票据-编辑界面补充其他信息确认。

已确认的应付票据需要在【应付票据业务处理】菜单过滤查询范围为自有票据，开票方式为委开，选中票据记录选择审批。

应付票据的委托/受托开票流程

恭喜您！