学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解应收票据如何登记
了解应付票据如何登记

应收票据登记

应收票据登记就是将收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票登记到系统中。其中分为期初应收票据登记和业务应收票据登记。

期初应收票据登记

期初应收票据登记就是将收到的初始化之前的历史应收票据登记到系统中。期初应收票据登记后不能生成凭证、不能登账，其他跟日常应收票据的功能相同。环球机械集团本部持有一批历史应收票据需要登记，可通过【期初应收票据登记】或【期初应收票据批量登记】功能进行登记入账。

1. 登录EAS Cloud客户端，切换到环球机械集团本部组织，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【初始化】，双击打开【期初应收票据登记】菜单，进入应收票据-新增界面。

2. 在应收票据-新增界面，维护应收票据的相关信息，且初始化之前正在持有的银行承兑汇票或商业承兑汇票为历史票据，“历史票据”自动勾选且灰显不可维护，将维护好的应收票据提交。

3. 期初应收票据登记除了单笔应收票据的登记，系统还提供了批量登记功能，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【初始化】，双击打开【期初应收票据批量登记】菜单，进入应收票据批量登记界面，批量维护单据信息提交。

业务应收票据登记

业务应收票据登记主要包含手工登记、收款单登记应收票据和应收票据对内背书生成。应收票据对内背书生成被背书公司的应收票据操作流程可参考链接 应收票据背书业务的应收票据对内背书章节处理，此处不做重复说明。我们主要介绍一下前两种登记方式。

环球机械集团本部收到客户环球日化集团本部一笔10万元的货款，通过应收票据的形式收款，可通过如下方式登记：

（一）手工登记应收票据

1. 登录EAS Cloud客户端，切换到环球机械集团本部组织，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【应收票据】，双击打开【应收票据登记】菜单，进入应收票据-新增界面。

2. 在应收票据-新增界面，维护应收票据的相关信息提交。票据管理系统参数NT014【应收应付票据是否与收付款单联用】参数值为“是”的情况下，应收票据提交会提示“是否生成收款单？”，如果选择“是”系统会根据应收票据到收款单的单据转换规则自动生成应付系统或出纳系统的收款单，如果选择“否”系统不会生成收款单。

3. 应收票据登记除了单笔应收票据的登记，系统还提供了批量登记功能，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【应收票据】，双击打开【应收票据批量登记】菜单，进入应收票据批量登记界面，批量维护单据信息提交。

票据管理系统参数NT011【应收票据是否需要审批】参数值为“是”的情况下，登记的应收票据需要审批。

4. 应收票据生成会计凭证分录如下：

借：应收票据 - 环球日化集团本部 100000

贷：应收账款- 环球日化集团本部 100000

（二）收款单登记应收票据

如果出纳已将这笔收款登记入账，也可通过收款单登记应收票据处理。

1. 登录EAS Cloud客户端，切换到环球机械集团本部组织，在主界面依次单击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款单处理】，双击打开【收款单查询】菜单，进入收款单序时簿界面。

2. 在收款单序时簿界面选择已审批的这笔收款单记录，选择业务栏或工具中的收款下的登记应收票据功能，生成应收票据。

注意：

收款单登记应收票据需要同时满足：收款单结算方式为“应收票据（银行承兑汇票）”或“应收票据（商业承兑汇票）”；收款单为“已审批”状态；收款单到应收票据的转换规则已启用。

应付票据登记

应付票据是指企业对外开出的商业票据，是企业的一项负债。企业在商品交易中可以使用票据作为支付方式。票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系。开具票据结算一般3到6个月才需付款，相当于获得了一笔短期融资。

应付票据登记就是将本公司开出的银行承兑汇票或商业承兑汇票登记到系统中。与应收票据登记一样，应付票据登记分为期初应付票据登记和业务应付票据登记。

期初应付票据登记

期初应付票据登记就是将开出的初始化之前的历史应付票据登记到系统中。期初应付票据登记后不能生成凭证、不能登账，其他跟日常应付票据的功能相同。环球机械集团本部在初始化之前开出了一批历史应付票据需要登记，可通过【期初应付票据登记】或【期初应付票据批量登记】功能进行登记入账。

1. 登录EAS Cloud客户端，切换到环球机械集团本部组织，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【初始化】，双击打开【期初应付票据登记】菜单，进入应付票据-新增界面。

2. 在应付票据-新增界面，维护应付票据的相关信息提交。

3. 期初应付票据登记除了单笔应付票据的登记，系统还提供了批量登记功能，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【初始化】，双击打开【期初应付票据批量登记】菜单，进入应付票据批量登记界面，批量维护单据信息提交。

业务应付票据登记

业务应付票据登记主要包含手工登记、付款单登记应付票据和委拖开具应付票据。委托开具应付票据的操作流程可参考链接应付票据的委托/受托开票流程处理，此处不做重复说明。我们主要介绍一下前两种登记方式。

环球机械集团本部需要支付供应商A一笔20万元的货款，通过应付票据的形式支付，可通过如下方式登记：

（一）手工登记应付票据

1. 登录EAS Cloud客户端，切换到环球机械集团本部组织，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【应付票据】，双击打开【应付票据登记】菜单，进入应付票据-新增界面。

2. 在应付票据-新增界面，维护应收票据的相关信息提交。票据管理系统参数NT014【应收应付票据是否与收付款单联用】参数值为“是”的情况下，应付票据提交会提示“是否生成付款单？”，如果选择“是”系统会根据应付票据到付款单的单据转换规则自动生成应付系统或出纳系统的付款单，如果选择“否”系统不会生成付款单。

3. 应付票据登记除了单笔应付票据的登记，系统还提供了批量登记功能，在主界面依次单击【资金管理】→【票据管理】→【应付票据】，双击打开【应付票据批量登记】菜单，进入应付票据批量登记界面，批量维护单据信息提交。

4. 应付票据生成会计凭证分录如下：

借：应付账款 - A 200000

贷：应付票据- A 200000

（二）付款单登记应付票据

如果出纳已将这笔付款登记入账，也可通过付款单登记应付票据处理。

1. 登录EAS Cloud客户端，切换到环球机械集团本部组织，在主界面依次单击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款单处理】，双击打开【付款单查询】菜单，进入付款单序时簿界面。

2. 在付款单序时簿界面选择已审批的这笔付款单记录，选择业务栏或工具中的付款下的登记应付票据或批量登记应付票据功能，生成应付票据。

注意：

付款单登记应付票据需要同时满足：付款单结算方式为“应付票据（银行承兑汇票）”或“应付票据（商业承兑汇票）”；付款单为“已审批”状态；付款单到应付票据的转换规则已启用。

应收/应付票据登记处理

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