学习目标

完成本单元学习后，您将能够：

业务场景

本节课程的学习内容仍然承接之前学习单元的案例。

假设环球机床深圳有限公司在21年2月给兄弟单位环球机床大连有限公司贷款金额为1,000,000元，期限半年，贷款开始日为2021年2月20日，年利率4%。

当贷款单位将资金以资金往来的形式有偿提供给其他企业使用时，需要根据贷款合同对每一笔贷款业务收取利息。本系统根据银行的计息方法，提供了贷款计息的功能，为企业节省工作量，更好的对贷款业务进行管理。

第一部分利息预提

如果企业想提前知道可能取得的利息收入，并据此编制资金计划，可更合理的安排资金，我们提供了预提功能来处理。

预提可以按照会计期间决定计息的开始日和结束日，而不需要遵照借款合同的计息周期来计息。根据谨慎性原则，对可能发生的收入，企业大部分不生成凭证，但如果收入具有确定性，企业根据需要可对借款合同中按季付息、按半年付息、按年付息、到期一次还本付息等业务，按月来预提利息收入，这时，生成的凭证可能是：

借：应收利息

贷：财务费用-利息收入。

如果需要预提的话，可按以下操作步骤进行：

1. 使用环球机床深圳有限公司资金专员账号登录EAS Cloud客户端，切换到环球机床深圳有限公司，依次单击【资金管理】→【利息管理】→【资金往来利息】，双击【预提】弹出【资金往来预提条件选择】窗口，先选定预提的资金往来单，再指定预提利息期间的结束日期为21年2月28日。

预提及后续收息条件选择界面字段的应用，可参考借款利息计算，这里不一一展开说明。

2. 单击【确定】后，设置满足的条件查询，可查到系统已生成一张计息类型为“预提”，且状态是“提交”的利息单。

3. 我们可以打开这笔利息单，确认计息数据。

根据利息计算遵循“算头不算尾”原则，因此计息结束日期是21年2月28日的情况下，则本次计息是从21年2月25日至21年2月27日共三天。

计息天数=3（天）

计算利息=1,000,000（本金）*4%（年利率）/360（折算天数）*3（计息天数）=333.3333（元）

注意：

如果预提或计息想要按整月计算，则注意结束日期维护到下个月的1号这一天。

检查数据无误后可进行提交、审核，并生成凭证。

第二部分利息收息

收息就是真正根据资金往来合同，进行了收取利息的动作。

一般情况下生成的凭证如下：

借：银行存款。

贷：财务费用-利息收入（没有预提时）

或贷：应付利息（有预提时）

如果需要收息的话，可按以下操作步骤进行：

1. 使用环球机床深圳有限公司资金专员账号登录EAS Cloud客户端，切换到环球机床深圳有限公司，依次单击【资金管理】→【利息管理】→【资金往来利息】，双击【收息】弹出【资金往来收息条件选择】窗口，先选定收息的资金往来单，再指定计算利息的结束日期，这次收息我们指定为21年3月1日。

2. 单击【确定】后，系统出来修改收息利息单可让我们修改实计利息等内容。

3. 确认无误，单击【确定】后，设置满足的条件查询，可查到系统已生成一张计息类型为“收息”，且状态是“提交”的利息单。

我们可以打开这笔利息单，确认计息数据。

计息原则不变，参考收息过程，不重新说明。

检查数据无误后可进行提交、审核，并生成凭证。

注意：

利息预提与利息收息，我们也可以在路径【资金管理】→【利息管理】→【资金往来利息】→【资金往来利息查询】进来后，在工具栏中分别点击、菜单处理。

第三部分 还本付息处理

如果企业贷款是采用一次性还本付息处理，或最后一次计息在还款时一起付息，我们提供了还本付息功能来处理。

当我们在还款时，勾选【是否还本付息】，对资金往来还款单提交，系统会弹出【资金往来利息单-新增】界面，确认计息无误，直接对资金往来利息单点击【提交】即可。

计息原则不变，计息数据可参考收息过程核实，不重新说明。

重新在路径【资金管理】→【利息管理】→【资金往来利息】→【资金往来利息查询】，设置满足的条件查询，可查到系统已生成一张计息类型为“还本付息”，且状态是“提交”的利息单。

资金往来利息计算