学习目标

完成本单元学习后，您将能够：

了解合并账务新建账套的注意事项

案例分析

本单元中仍然沿用合并账务案例分析中的案例，A公司本期发生以下业务：

借：应收账款/B公司 500

贷：主营业务收入 500

借：主营业务成本 400

贷：库存商品 400

B公司本期发生以下业务：

借：库存商品 1500

贷：应付账款/A公司 500

应付账款/外部公司 1000

对账中心业务

1.概述

在合并账务中提供了对账中心功能，分支机构可以利用对账中心进行不定期核对，保证内部往来业务数据的正确与完整。要使用对账中心业务，需要在子公司账套中进行内部往来机构的匹配，设置匹配的科目或核算项目。该操作与之前所学单元往来业务抵销中的匹配往来机构的操作相同，此处不再赘述。

2.子公司对账

（1）从B公司引出对账单

登陆B公司账套，录入完本期业务凭证后，依次单击【集团合并】→【合并账务】→【对账中心】，双击打开【引出对账单】，进入内部对账单引出的界面，选择对账单位为A公司，对账日期根据实际业务进行选择。内部往来文件处选择引出的文件存放的路径，然后单击【引出】则会将记录引出，如下图所示。

（2）从A公司引入对账单

登陆A公司账套，依次单击【集团合并】→【合并账务】→【对账中心】，双击打开【引入对账单】，进入内部对账单引入界面，在对账单文件处选择之前B公司引出文件存放的路径，然后单击【引入】，如下图所示。

（3）往来对账

A公司引入对账单后，依次单击【集团合并】→【合并账务】→【对账中心】，双击打开【往来对账】，弹出过滤条件窗口，引入B公司对账单后，过滤界面组织机构列表中会显示出相应的组织机构，勾选要对账的组织机构。设置相应的我方对账凭证业务日期，系统根据此日期范围提取我方往来凭证资料，同时需勾选“提取我方对账资料”，否则对账时我方资料不显示，过滤条件设置如下图所示。

设置好过滤条件后，单击【确定】进入往来对账界面，选中需要勾对的记录，单击工具栏【手工】，如下图所示。

注意：往来对账勾对前，对账状态是“未勾对”，当勾对后，状态会显示为“已勾对”。能够进行勾兑的记录需满足借贷方向必须相反，金额必须相等，否则不能勾兑。

同理，引出A公司的对账单，然后引入到B公司账套中进行对账。在此不再赘述。

往来对账勾对后可以进行取消勾对，依次单击【集团合并】→【合并账务】→【对账中心】，双击打开【已勾对列表】，过滤条件勾选组织机构，设置好我方对账凭证业务日期，单击【确定】进入已勾对记录列表，选择对应记录，单击【取消】即可取消勾对，如下图所示。

带您了解对账中心业务

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