学习背景：

踏过千山万水，终于，小林在系统合并出了她的第一份合并报表，但是，数据好像还是有点问题，如何排查数据是否正确呢，出现错误应该去哪里寻找源头呢？本章将带你检查合并报表数据。

学习目标：

通过本章的学习，了解合并报表数据检查的流程，加深了解系统合并的逻辑。

其实从题目不难看出，前面讲述合并流程的时候，用的是顺流而下，而这章则是逆流而上。没错，就是你想的那样，合并报表的检查，和合并流程反着来就可以了。

系统合并：并表不并账，合并的是报表项目，而报表项目根据数据类型来进行汇总调整抵消得出合并数，正常的数据异常排查思路：该保存提交审核上报接收的是否都做好；项目公式的报表项目和数据类型是否一致；是否存在相同的项目公式导致异常；是否因为特殊设置了项目公式里面的年度期间导致异常（默认0,0，无特殊情况，不修改）......

下面，我们逆流而上，看下一些具体单元的思路：

合并报表：

合并报表数据来源于工作底稿，如果数据异常，核对工作底稿，几种示例情况：
1、资产负债表年初数，如果工作底稿没有设置年初数，资产负债表年初数同步上一期的年初，1期结转自上一年12期的期末数；如果工作底稿设置了年初数，取数来源工作底稿，同步年初数无效。

2、利润表、现金流量表如果只抵消了一个数据类型，那边一般在合并报表会设置倒算公式，如果没有设置，则取不到数据。（倒算公式1月存在异常，之前的课程有提到）。如果工作抵消都有数据类型，合并报表还设置了ACCTITEMHBS格式，还是以ACCTITEMHBS计算为准。（设置函数优先级大于项目公式，ACCT函数和ACCTCASH函数无效）。

3、合并报表数据异常，和工作底稿核对，如果不一致，排查是否存在多个工作底稿或者工作底稿存在相同的项目公式（注：存在隐藏表页的项目公式也会影响到后台数据，排查时需要注意）

工作底稿：

工作底稿数据来源于个报汇总和调整抵消分录，如果数据异常，核对个报、调整抵消分录，几种示例情况：

1、个别数异常：个报是否已经上报接收、个报中是否存在相同的项目公式（隐藏表页，隐藏列行都需要排查），重新生成/上报接收个报、个报的项目公式中的报表项目和数据类型是否和工作底稿一致等。

2、调整抵消数异常：调整抵消分录是否已经审核、调整抵消分录中的报表项目和数据类型是否和工作底稿一致、工作底稿是否有勾选参数：父级项目随子级项目变动，调整抵消分录里面的报表项目是否有子级项目等。

3、工作底稿资产负债表未分配利润需要跨表取利润表年末未分配利润，如果跨表取数资产负债表不平：排查汇总数（个别数）的跨表勾稽是否平衡。

调整抵消分录：

调整抵消分录通过分录模板的设置取数，其中预设的是往来和现金流量需要核对后生成，大体排查思路可以参考上面的图。主要思路还是报表项目和数据类型的一致性和是否有重复。

个报和抵消表：

个报和抵消表一般取数来源于科目余额表，如果出现数据异常，和前面几个的排查思路不同，他们的排查思路一般是确认取数公式有没有异常，项目公式能不动尽量不动。

小林同学不愧是认真学习了课程的，很快就发现了问题在于下层合并的报表里面没有做利润分配项目，导致工作底稿取数异常，跨表取数导致资产负债表不平，小林很快重新修改了下层的合并报表模板，问题迎刃而解。

逆流而上：快速检查合并报表数据

恭喜您！