【业务场景】

绿色集团需要购买两台设备投入使用，要怎样利用系统来规范管理业务流程呢？

【学习目标】

通过本期的学习可以快速掌握资产购置申请、资产采购订货、资产检验、资产验收、采购发票处理以及期末凭证处理等功能综合运用的系统，实现完整的资产购置信息管理。

一.资产申请单

根据要购买的固定资产计划，申请人要先录入资产申请单，在K/3主界面，点击【资产管理】→【资产购置】→【资产申请】→【资产申请-新增】，进入资产申请单新增界面，资产申请单新增时，所有带*的栏目都为必录项。

填写完资产申请单并审核后，相关部门需要进行采购。

二.资产采购，资产检验及资产验收

2.1资产采购

采购人员依据采购申请单向供应商下达资产采购订单，并根据订单执行采购业务，可以根据情况变更订单和新增订单。

在K/3主界面，点击【资产管理】→【资产购置】→【资产采购】→【资产采购订单-新增】，进入资产采购订单新增界面。

同样此单据需要相关领导审核后进行正式采购，采购合同签署后对应的供应商需要进行发货，后续采购人员需要做好相应的检验工作。

2.2资产检验

与供应商签署采购合同后，相应的供应商要根据合同的内容进行发货，当资产到货后，质检人员要进行相应的检验看符合不符合合同的要求，有没有瑕疵之类后出具资产检验单，资产检验单可以手工新增，可以通过资产采购订单进行关联新增，这里采用关联的形式来处理。

在K/3主界面，点击【资产管理】→【资产购置】→【资产采购】→【资产检验单-新增】，进入资产检验单新增界面。

注意：新增资产检验单时，单据体中的合格数量字段处若不录入单据也可以保存，但是资产验收单关联不到合格数量为空的资产检验单。

2.3资产验收

检验员根据检验的情况对已审核的资产检验单进行验收处理，验收员根据资产检验单上的数量进行验收。验收完毕之后，各业务部门可以根据资产验收单直接生成资产领用单。对于不需要领用的资产，仓管员根据资产验收单生成其他入库单使资产入库。资产验收单可以根据资产采购订单、资产检验单生成或手工新增。这里还是继续采用关联的形式进行处理。

在K/3主界面，点击【资产管理】→【资产购置】→【资产采购】→【资产验收单-新增】，进入资产验收单新增界面。

2.4资产领用

在K/3主界面，点击【资产管理】→【资产购置】→【资产采购】→【资产验收单-维护】，选中经审核的资产验收单，点击【下推】（也可在【固定资产管理模块新增】）。

注意：资产领用单审核是否自动生成其他出库单，由资产领用单上的来源控制，若选择【资产采购】，则不生成其他出库单。

2.5其他入库

暂时不需要领用的资产可以放入仓库保存，在K/3主界面，点击【资产管理】→【资产购置】→【资产采购】→【资产验收单-维护】，选中经审核的资产验收单，点击【下推】，生成其他入库单。

注意：资产验收单下推生成【其他入库单】后，在【资产管理】-【资产购置】-【资产采购】-【其他入库-维护】中查询；同时在【供应链】→【仓存管理】→【验收入库】→【其他入库-维护】中也可以查询到。

三.资产结算

资产验收完毕进入正常的往来业务结算中，相对应的资产验收单和发票可以进行勾稽处理。并对采购过程中产生的费用进行核算处理。

3.1发票处理

会计收到已经确认的资产验收单或资产采购订单，通过资产验收单或资产采购订单下推或手工新增生成采购发票。采购发票需要传递到应付系统形成应付款，并依照发票付款流程进行付款处理。可以根据业务情况生成采购普通发票或者采购增值税发票，这里生成的是采购增值税发票。

在K/3主界面，点击【资产管理】→【资产购置】→【资产结算】→【采购增值税发票-新增】，进入采购增值税发票新增界面。

3.2费用发票

在购买固定资产的同时可能会发生一些运输费，人工费和其他的一些费用。当在采购过程中发生了费用时，可以使用费用发票来记录和管理。财务部收到相应的费用发生单证之后在系统中录入费用发票。费用包括“计入成本”和“不计入成本”两种类型。如果是“计入成本”，则在验收核算时会将费用作为入库成本的一部分来计算资产验收的单位成本；如果是“不计入成本”，则在资产结算时不会将费用作为资产验收成本的一部分，而直接作为期间费用处理，根据业务该笔业务发生的运费不计入成本。

在K/3主界面，点击【资产管理】→【资产购置】→【资产结算】→【资产采购费用发票-新增】，进入资产采购费用发票界面。

3.3勾稽结算

资产验收单和发票业务处理完后两者必须进行钩稽。钩稽作用一方面核对验收和开票一致，另一方面能将验收和对应的发票（采购发票、费用发票）进行匹配，通过匹配关系在资产验收单和发票之间建立一种关联，然后依据这种关联进行费用分配或钩稽核算。勾稽界面分上下两部分，上面显示的是采购发票，下面显示的是资产检验单，两者进行勾稽。

在K/3主界面，点击【资产管理】→【资产购置】→【资产结算】→【勾稽结算】，双击打开进入【资产购置系统-勾稽】界面，此时界面上下都没有单据，需要点击菜单栏上的【发票】，弹出过滤界面，选择对应的事务类型后，双击对应的发票（本例中为采购增值税发票）重新回到【资产购置系统-勾稽】界面。

费用分配的时候资产采购费用发票上的“应计成本费用”一定要选择计入成本，如果是不计入成本的是不进行费用分配的。这里不做详细说明。勾稽完成后就可以查看勾稽日志及勾稽情况，如果想反勾稽也在该界面进行操作。

资产补差单，上期的单据或虽为本期的单据，但已生成凭证，资产验收单单据上的金额等字段不允许刷新，资产验收单进行钩稽核算时，当采购发票的实际金额与资产验收单金额不一致时，系统会自动生成暂估补差单，以调整资产验收的成本。暂估补差单生成时自动置为已经审核状态。

带您了解资产申请及领用

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