学习目标

学习完本课程，您将能够：

掌握四种暂估模式下采购业务的流程；
掌握不同暂估模式下数据表的区别。

一、暂估模式

暂估模式有四种：工业月初一次冲回、工业单到冲回、商业差额调整、商业单到冲回。暂估模式由两个参数共同决定，分别是核算系统选项的2号参数和22号参数。

勾选参数22时，则账套模式为工业模式，参数2起作用；

不勾选参数22时，则账套模式为商业模式，参数20起作用。

二、暂估模式之工业月初一次冲回

采购业务流程：

材料入库时直接做外购入库单，期末发票未到达，做暂估入账，然后期末结账，系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成暂估冲回的凭证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证。直到收到发票时才将发票与对应的外购入库单钩稽，外购入库核算，按照采购发票金额生成外购入库凭证。具体流程如下图所示：

采购业务的数据流：

（1）生成暂估凭证时，自动向暂估记录表t_makevouchtemp插入一条记录，并且反写单据上凭证内码字段fvchinterid，更新记账标志fposted为1，记帐人fposterid为生成暂估入账凭证的用户ID。

表 t_makevouchtemp 字段说明：

Fvchinterid：暂估凭证内码

Ftrantype：暂估类型（4000：外购入库暂估、-4000：外购入库冲回）

Fscbillinterid：单据内码

（2）期末结账时，系统自动根据存储过程MakeVcherReZanGu向暂估记录表t_makevouchtemp插入冲回记录，并且反写外购入库单上凭证内码字段fvchinterid为NULL，更新记账标志fposted为0，记帐人fposterid为NULL。

（3）收到发票后钩稽

更新外购入库单头表ICStockBill、购货发票头表ICPurchase上的以下字段：

钩稽状态FHookStatus、钩稽内码FHookInterID、钩稽期间FYearPeriod；

更新外购入库单体表ICStockBillEntry、购货发票体表ICPurchaseEntry上的以下的字段：

已钩稽数量FAllHookQTY、已钩稽金额FAllHookAmount、当期钩稽数量FCurrentHookQTY、当期钩稽金额FCurrentHookAmount；

更新费用发票IcExpenses上的字段：钩稽内码FHookInterID、钩稽期间FYearPeriod；

向钩稽日志表ICHookRelations中写入一组钩稽关系。

（4）费用分配

将费用发票上的金额与税金分别写入对应购货发票表ICPurchase的应计成本费用(本位币)FAmountMust、运费税金(本位币)FDeductTax；

更新费用发票表ICExPenses上的分配字段FDistribute为1。

（5）外购入库核算

如果外购入库单与发票在同一期间，则用购货发票上的单价更新外购入库单上的单价

IcStockBillEntry.Fprice =（IcPurChaseEntry.Famount+IcPurChaseEntry.FamountMust）/ IcStockBillEntry.Fqty

如果外购入库单在以前期间，核算时不更新外购入库单单价，但生成暂估补差单，暂估补差单的金额 =（采购发票金额+应计费用）- 以前期间外购入库金额 =（IcPurChaseEntry.Famount + IcPurChaseEntry.FamountMust）- IcStockBillEntry.Famount

（6）生成外购入库凭证，系统反写：

外购入库单ICStockBill上的凭证内码FVchInterID、记账标志FPosted、记账人FPosterID；

购货发票ICPurchase上的凭证内码FVchInterID、记账标志FPosted、记账人FPosterID；

费用发票ICExpenses上的凭证内码FVchInterID、记账人FPosterID；

应收应付往来表t_rp_contact中购货发票记录的凭证内码FVoucherID，凭证字FGroupID，状态FStatus；

应收应付往来表t_rp_contact中费用货发票记录的凭证内码FVoucherID，状态FStatus；

其它应付单表t_rp_arpbill中费用货发票记录的凭证内码FVoucherID，状态FStatus。

三、暂估模式之工业单到冲回

采购业务流程：

材料入库时直接做外购入库单，期末发票未到达，做暂估入账，期末结账后系统不予自动冲回，直到收到采购发票时，才对暂估的外购入库单与购货发票进行钩稽，外购入库核算，手动生成暂估冲回凭证，生成外购入库凭证。具体流程如下图所示：

采购业务的数据流：

（1）生成暂估凭证时对应数据流与工业月初一次冲回模式的数据流相同。

（2）收到发票，钩稽、分配、外购入库核算时对应数据流与工业月初一次冲回模式的数据流相同。

（3）手工生成暂估冲回凭证，系统向暂估记录表t_makevouchtemp插入冲回记录，并且反写外购入库单上凭证内码字段为NULL，更新记账标志fposted为0，记帐人fposterid为NULL。

（4）生成外购入库凭证，对应数据流与工业月初一次冲回模式的数据流相同。

四、暂估模式之商业差额调整

采购业务流程：

对于暂估的外购入库单不需要生成冲回凭证，只是发票到后与发票进行钩稽核算，系统会自动生成一张暂估补差单，直接根据暂估补差单和采购发票、费用发票生成凭证。具体流程如下图所示：

采购业务的数据流：

（1）生成暂估入库凭证。因为商业模式，不需要生成冲回凭证，所以暂估冲回表只有启用期前的单据记录。在初始化之后，外购入库单暂估是不会在表t_makevouchtemp中产生记录的。

（2）收到发票，钩稽、分配、外购入库核算时对应数据流与工业月模式的数据流相同。

（3）手工生成暂估冲回凭证，购货发票、费用发票、暂估补差单生成凭证时反写其各自单据上的相关字段，对应字段见暂估模式之工业月初一次冲回模式下的字段说明。

五、暂估模式之商业单到冲回

采购业务流程：

对于暂估的外购入库单不需要生成冲回的凭证，只是发票到后与发票进行钩稽核算，系统会自动生成两张红蓝的外购入库单（红字的外购入库单取暂估的外购入库单的数量和单价，蓝字的外购入库单取暂估的外购入库单的数量，取采购发票的不含税金额），直接根据红蓝的外购入库单和采购发票、费用发票生成凭证。具体流程如下图所示：

采购业务的数据流：

商业单到冲回模式下的采购业务数据流与商业差额调整模式下的采购业务数据流相同。

六、总结

工业月初一次冲回和单到冲回的异同点：

相同点：都要生成外购入库暂估入账凭证、外购入库暂估冲回凭证。

不同点：

（1）月初一次冲回的暂估冲回凭证是在期末结账后系统自动生成；单到冲回的暂估冲回凭证是在收到发票并进行钩稽、核算后手动生成。

（2）若在本期做的外购入库单，下期发票依然未到，则月初一次冲回在下期期末结账前须再次手动生成一次外购入库暂估入账凭证，故可能会有多张暂估入账凭证；单到冲回不用再生成，直接进行下期期末结账即可，故只有一张暂估入账凭证。

商业差额调整与商业单到冲回的异同点：

相同点：都要根据发票生成凭证，都要根据核算后生成的单据生成凭证。

不同点：

（1）差额调整进行外购入库核算后生成的是外购入库暂估补差单；单到冲回进行外购入库核算后生成的是一红一蓝的外购入库单。

（2）做一次暂估差额调整模式下生成的凭证数为4张；单到冲回模式下生成的凭证数为5张。

注：因不同暂估模式下对应的数据写入逻辑、及对应生成凭证的判断逻辑不同，故结束初始化后的账套不能修改暂估模式。即使在数据库中强制修改参数，也会导致业务无法继续进展。

带您探秘外购业务暂估模式

恭喜您！