学习目标

学习完本课程，您将能够：

掌握委外模块的暂估业务
掌握委外模块不同暂估模式下数据表的区别

一、暂估模式

暂估模式有四种：工业月初一次冲回、工业单到冲回、商业差额调整、商业单到冲回。暂估模式由两个参数共同决定，分别是核算系统选项的2号参数和22号参数。

勾选参数22时，则账套模式为工业模式，参数2起作用；

不勾选参数22时，则账套模式为商业模式，参数20起作用。

但是委外业务中仅有两种暂估模式：工业单到冲回、商业差额调整。在工业模式下，不管暂估冲回凭证生成方式选择的是月初一次冲回还是单到冲回，委外加工暂估的流程都是按单到冲回来处理；商业模式下，不管暂估差额生成方式选择的是差额调整还是单到冲回，委外加工暂估的流程都是按差额调整进行处理。

二、委外暂估模式之工业单到冲回

委外加工业务流程：

委外加工数据流程：

（1）生成委外加工入库（无发票）凭证时，向暂估记录表t_makevouchtemp插入一条记录，并且反写委外加工入库单的凭证内码字段fvchinterid，更新记账标志fposted为1，记帐人fposterid为生成暂估入账凭证的用户ID。

表 t_makevouchtemp 字段说明：

Fvchinterid：暂估凭证内码

Ftrantype：暂估类型（5：代表委外暂估，301：代表委外暂估冲回）

Fscbillinterid：单据内码

（2）收到发票钩稽

更新外购入库单头表ICStockBill、购货发票头表ICPurchase上的以下字段：

钩稽状态FHookStatus、钩稽内码FHookInterID、钩稽期间FYearPeriod；

更新外购入库单体表ICStockBillEntry、购货发票体表ICPurchaseEntry上的以下的字段：

已钩稽数量FAllHookQTY、已钩稽金额FAllHookAmount、当期钩稽数量FCurrentHookQTY、当期钩稽金额FCurrentHookAmount；

更新费用发票IcExpenses上的字段：钩稽内码FHookInterID、钩稽期间FYearPeriod；

向钩稽日志表ICHookRelations中写入一组钩稽关系。

（3）费用分配

将费用发票上的金额与税金分别写入对应购货发票表ICPurchase的应计成本费用(本位币)FAmountMust、运费税金(本位币)FDeductTax；

更新费用发票表ICExPenses上的分配字段FDistribute为1。

（4）委外加工入库核算

如果委外加工入库单与发票在同一期间，则用购货发票上的单价更新委外加工入库单上的加工费FProcessCost、加工单价FProcessPrice、成本FAmount、单位成本FPrice：

委外加工入库单上的加工费IcStockBillEntry.FProcessCost=购货发票上的本位币金额IcPurChaseEntry.FStdAmount+购货发票上费用发票的金额IcPurChaseEntry.FamountMust

委外加工入库单上的加工单价IcStockBillEntry.FProcessPrice=（购货发票上的本位币金额IcPurChaseEntry.FStdAmount+购货发票上费用发票的金额IcPurChaseEntry.FamountMust）/ 委外加工入库单上的常用单位数量IcStockBillEntry.FAuxQty

委外加工入库单上的成本ICStockBillEntry.FAmount = 委外加工入库单上的加工费ICStockBillEntry.FProcessCost+委外加工入库单上的材料费ICStockBillEntry.FMaterialCost

委外加工入库单上的单位成本IcStockBillEntry.FPrice =委外加工入库单上的加工费ICStockBillEntry.FProcessCost+委外加工入库单上的材料ICStockBillEntry.FMaterialCost) / 委外加工入库单上的基本单位数量IcStockBillEntry.FQty

如果外购入库单在以前期间，且购货发票上的金额和委外加工入库单上的加工费存在差异，则核算时不更新外购入库单单价，但生成暂估补差单，暂估补差单的金额 =（采购发票金额+费用发票的金额）- 以前期间委外加工入库单加工费 =（IcPurChaseEntry.Famount + IcPurChaseEntry.FamountMust）- IcStockBillEntry.FProcessCost

（5）手工生成委外加工入库（加工费暂估冲回）凭证，系统向暂估记录表t_makevouchtemp插入冲回记录，并且反写委外加工入库单上凭证内码字段为NULL，更新记账标志fposted为0，记帐人fposterid为NULL。

（6）生成委外加工入库（有发票）凭证，系统反写

委外加工单ICStockBill上的凭证内码FVchInterID、记账标志FPosted、记账人FPosterID；

购货发票ICPurchase上的凭证内码FVchInterID、记账标志FPosted、记账人FPosterID；

费用发票ICExpenses上的凭证内码FVchInterID、记账人FPosterID；

应收应付往来表t_rp_contact中购货发票记录的凭证内码FVoucherID，凭证字FGroupID，状态FStatus；

应收应付往来表t_rp_contact中费用货发票记录的凭证内码FVoucherID，状态FStatus；

其它应付单表t_rp_arpbill中费用货发票记录的凭证内码FVoucherID，状态FStatus。

三、暂估模式之商业差额调整

委外加工业务流程：

委外加工数据流程：

其数据流与工业模式的数据流的数据流相比，因商业模式不用手工生成冲回凭证，故没有数据流（5），除此之外（1）（2）（3）（4）（6）相同。

另，商业模式下的数据流（6）与工业模式下的数据流（6）虽然相同，但是对应的业务不同，工业模式下的数据流（6）是生成委外加工入库（有发票）凭证产生的，商业模式下的数据流（6）是委外加工补差单生成凭证、购货发票生成凭证、费用发票生成凭证分别产生的。

带您探秘委外业务暂估模式

恭喜您！