学习目标

通过本次课程您将能够了解辅助核算的含义及如何设置辅助核算

业务场景

比如1122应收账款科目,可以建立下级明细科目112201--张三,112202--李四。

也可以用辅助核算,1122不设下级科目,勾选客户辅助核算,客户档案录入基础资料--客户名称,做凭证时1122科目可以选择是哪个客户。

辅助核算是对账务处理的一种补充，使得账务处理范围更广泛，并且使科目变得简单又稳定，有助于报表的明细查询与统计分析。在会计电算化下,可以根据企业业务的特点和类型及业务量来设置。一般情况下,以下几个科目可以设置辅助核算项目：应收账款,应付账款,预收账款,预付账款,其他应收款,其他应付款,存货类科目,费用类科目。

操作流程

以应收账款科目设置客户和职员的辅助核算为列：

1、设置科目属性

登录系统后依次点击【基础资料】-【科目】，打开科目列表界面，选择1122应收账款科目点击修改，将【辅助核算】功能启用，在下方的辅助核算中选择【客户】，若需要同时启用职员的辅助核算，则再选择【职员】；是否必录中可设置对应的辅助核算项目是否为必录项。

2、新增辅助核算资料

在【基础资料】-【客户】/【职员】中新增具体的客户和职员信息。

温馨提示：

如何新增客户请点击：https://vip.kingdee.com/school/162610910920232448

如何新增职员请点击：https://vip.kingdee.com/school/230983961936465920

3、录入凭证时选择辅助核算

基础资料设置完成后在账务处理中录入凭证，当选择1122应收账款科目时即可选择具体的辅助核算，【客户】启用了必录因此录入凭证时必须选择具体的客户，【职员】未启用必录，因此在录入凭证时职员信息可以不录入。

4、账表查询

可通过账簿查询核算项目的明细账，如：核算项目明细账、明细账、科目余额表等

使用辅助核算简化科目体系

恭喜您！