学习目标

掌握期末结转凭证模板的不同业务场景下如何设置。

业务场景

月底和年底，财务人员需要固定做一些结转的凭证，如计提税金、结转损益等，可能还需做一些其他的业务结转，如结转制造费用、费用分摊凭证等。期末结转功能可简化期末处理的工作，完善会计期末、年末凭证处理业务流程。

本次课程以结转制造费用为列进行介绍，如下截图是结转前制造费用科目的余额：

操作流程

一、新增期末结转凭证模板

依次点击【账务处理】-【期末结转】点击【期末结账凭证模板】打开新增期末结转模板的界面。

1、期末结转凭证模板说明：

1）名称：结转方案的名称，手工输入

2）凭证字：结转方案所生成的凭证的凭证字，手工选择

3）摘要：手工输入或通过凭证摘要库选择

4）科目、币别：选择需要转入、转出的科目、币别，模版的科目可选择非明细科目，生成凭证可自动取到科目下的所有明细科目

5）借/贷：根据说需设置的凭证分录选择对应的借/贷方向

6）分录类推：用于快速生成相同级次的明细科目分录

二、不同结转方式说明

1、普通结转方案

按普通结转方案结转时转账方式可选择：转入、按比例转出余额、按比例转出借方发生额、按比例转出贷方发生额、按公式转出、按公式转入

a、转入：如制造费用转出，转入生产成本科目，则生产成本为转入科目

b、按比例转出余额、按比例转出借方发生额、按比例转出贷方发生额：按结转方案后面设置的结转比例转出余额/借方发生额/贷方发生额。如：选择按比例转出余额，结转比例设置为10%时，会将510101制造费用-工资余额的10%结转到生产成本中。

c、按公式转出、按公式转入：选择这种结转方式时需点击“设置”，可打开公式设置界面设置结转金额。

2、按测算金额科目结转

选择按测算金额科目结转方案适用于结转凭证需要通过多个科目加、减运算，计算出需要结转的金额再生成对应凭证，如结转未交增值税。点击“设置”可进入科目结转设量界面。

注意：勾选“按测算金额科目结转”会清空分录行的结转方式

注意：按测算金额科目结转时，借方结转比例之和与贷方结转比例之和必须相等

3、按辅助核算结转

按辅助核算结转，适用于转出科目设置了辅助核算时，所有辅助核算项目数据都需要转出，转入科目可不启用辅助核算，如果设置了辅助核算则需要与转出科目的辅助核算项目一致。

三、不同业务场景下结转凭证模板设置

1、一对一的结转方案

即一个科目转出转入另一个科目中，如：510101制造费用-工资余额的20%结转到管理费用-工资中：

2、一对多的结转方案

即一个科目转出，转入多个科目，如：510101制造费用-工资余额的20%结转到管理费用-工资，30%结转到销售费用-工资中。

注意：设置转账方案时要确认清楚转入转出的结转比例，510101制造费用-工资的余额只结转50%，那么期结转比例是50%，转入科目的结转比例合计要为100%才能保证凭证借贷平衡。

3、多对一的结转方案设置

即转出科目有多个转入到同一个科目中；如：“510101制造费用-工资”余额的80%、“510102制造费用_折旧费”科目余额的70%，结转到生产成本-基本生产成本中：

4、多对多的转账方案

即转出科目有多个，转入科目有多个，这种转账方案设置必须确认清楚转入科目的转入金额比例，并且只能是转出科目的转出金额合计按转入比例转入到对应科目中；

如：“510101制造费用-工资”余额的50%和“510102制造费用_折旧费”科目余额的50%的合计金额，其中30%结转到生产成本中，70%结转到管理费用折旧费中。

说明：

1）结转之前：“510101制造费用-工资”的余额为10元，余额的50%即结转金额为5元；“510102制造费用_折旧费”的余额为20元，余额的50%即需结转金额为10元，结转金额合计为15元。

2）这15元其中的30%结转到生产成本中，因此生产成本的转入金额是4.5元。

3）这15元其中的70%结转到管理费用折旧费中，因此管理费用折旧费的转入金额是10.5元。（生成的凭证如上图所示）

5、转入/转出科目启用了辅助核算时结转方案设置

1）转出科目启用辅助核算、转入科目未启用时结转方案设置

a、转出科目所有的辅助核算均需要转出时建议选择“按辅助核算结转”快速设置自动转账方案。

b、转出科目中只有部分辅助核算项目余额需要转出，建议手动选择需要转出的辅助核算。

2）转出科目未启用辅助核算、转入科目启用时结转方案设置

转入科目启用了辅助核算时需要手动选择需要转入的辅助核算，若需要分别转入不同的辅助核算项目中是需要设置好转入比例。

3）转出和转入科目都启用了辅助核算项目

a、转出和转入科目都启用了相同的辅助核算，且所有辅助核算都需要结转时可选择“按辅助核算结转”

b、转出科目的辅助核算与转入科目设置的辅助核算不一致时，需要手动选择转出、转入科目对应的辅助核算，若是多对多或一对多的结转方式，需要确认结转的比例。

如何自定义期末结转凭证模板

恭喜您！