学习目标

掌握期末结转损益时，相关结转参数的设置及使用方法。

操作流程

在星辰系统中通过【账务处理】-【期末结转】-【结转损益】功能中，将损益类科目的数据结转到本年利润、利润分配科目中，结转损益时点击编辑功能可设置相关参数控制结转的规则。

系统会自动带出，可根据实际需要进行修改

1）收益和损失同时结转

指收入和成本、费用等同时结转到本年利润，生成一个结转凭证。

2）收益和损失分开结转

指收入和成本、费用等分开结转到本年利润，生成两个结转凭证。

3）按辅助核算分别结转生成

指按辅助核算项目分别生成不同的结转凭证，选择按辅助核算分别生成时辅助核算项目必须选择具体的辅助核算。

“本年利润”科目：损益类科目结转的对方科目，一般选择“本年利润”科目；

“以前年度损益调整”科目：选择“以前年度损益调整”这个科目；

“未分配利润”科目：选择“利润分配-未分配利润”科目，若有以前年度损益调整科目业务发生时，期末结转会将以前年度损益调整科目的数据结账到“未分配利润”科目中，年末系统会自动将“本年利润”科目的数据结转到“利润分配-未分配利润”科目中。

选择“按余额反向结转”结转损益时，按科目余额的相反方向结转，没选中时，按科目属性中定义的科目方向反向结账。

例：销售费用（科目属性定义为借方科目），期末余额为贷方100时：

1）当选择“按余额反向结转”时，结转分录为借：销售费用100；

2）未勾选“按余额反向结转”时，结转分录为贷：管理费用-100

温馨提示：要保证利润表与科目表数据一致，损益类科目凭证录入注意凭证发生额要与余额方向一致，且结转损益时也建议不要勾选“按余额反向结转”。

结转参数设置中点击【高级】，可设置损益类科目结转到不同的科目中，并可以按辅助核算设置转入科目。

在【系统设置】-【系统参数】-【财务参数】中可设置【期末结账前必须结转损益】和【年结前必须结转损益】参数

1）期末结账前必须结转损益

a、当勾选此参数时，期末结账前必须结转损益才能结账，

b、若未勾选此参数，则不结转损益也可以进行结账。

2）年结前必须结转损益

当勾选此参数时，年末结账前必须结转损益才能结账，为勾选此参数时年末不结转损益也可以结账到下一年度。